德宏州农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年2月至4月，德宏州审计局对德宏州农业农村局（以下简称：州农业农村局）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

州农业农村局是德宏州人民政府直属的主管农业农村事务工作的职能部门。2019年度财政安排预算总额为1902.20万元，其中：年初批复预算3280.95万元，追加调整预算-1378.75万元。决算报表反映：2019年部门总收入1913.06万元，总支出2220.77万元，年初结转和结余486.66万元，年末结转和结余178.95万元。

审计结果表明，州农业农村局2019年预决算的编制基本能够按规定的程序进行编制，基本符合《中华人民共和国预算法》的规定，会计核算基本符合相关财经法规。审计也发现，州农业农村局在业务部门管理方面还存在未制定本部门预算绩效管理制度；在财务管理方面，还存在会议、培训费管理不规范、应缴未缴结余资金、固定资产、往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）单位未制定本部门预算绩效管理制度。

（二）会议、培训管理不规范。

（三）未严格执行部门预算。

（四）应缴未缴结余资金452292.4元。

（五）往来款长期挂账9604299.02元。

（六）固定资产账实不符。

（七）违规发放职工子女考取大学慰问金。

（八）单位职工食堂管理不规范。

三、审计处理和整改情况

对以上审计发现的问题，州审计局已依法出具审计报告和审计决定。州农业农村局采取多种方式积极进行整改。一是由局办公室牵头，严格按规定审批会议、培训，加强对单位组织培训、会议自办伙食管理，严禁超范围列支会议培训费用，完善相关报销凭证，及时办理会议报销手续；二是进一步加强财政资金管理，硬化预算约束，严格按照预算规定的支出用途使用资金，提高资金使用效益；三是及时制止慰问金的发放，并由局机关工会及时修改完善相关规定；四是加强对机关食堂管理，及时向芒市凤梅家政服务部索取正式发票，完善双方财务核算手续；五是已将2011年省级烟草基地建设补助经费结余2.17万元上缴省级财政,并组织人员对往来账、固定资产情况进行清理等。具体整改情况由其自行公告。