芒市交通运输局2018年度预算执行情况及决算编制情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，芒市审计局于2019年5月31日至2019年7月1日，对芒市交通运输局2018年度预算执行情况及决算编制情况进行了审计。

一、项目基本情况

（一）机构情况

芒市交通运输局是芒市人民政府的直属行政部门，属于市级财政一级预算单位，正科级，局内共设有7个股（室、局），其中：副科级1个，股所级6个，即：地方海事局、办公室、资产财务股、工程建设管理股、安全监督股、交通战备和运输管理股、路政法规股。二级站办所3个，即：地方公路管理段、路政管理所、勘察设计队。

（二）人员情况

截至2018年末，芒市交通运输局有行政编制15人，工勤编制1人，事业编制24人，实有人数46人，其中：在职机关人员18人，工勤人员2人，事业人员26人。

（三）车辆情况

2018年末，芒市交通运输局有车辆编制3辆，实有车辆3辆，其中：执法执勤用车1辆、其他用车2辆。

（四）主要职责

芒市交通运输局主要工作职责是：贯彻执行国家关于交通运输行业的发展战略、方针政策和法律法规，拟定并指导、监督、组织实施全市公路和水路交通运输行业发展战略、制度、措施；编制并组织实施全市公路和水路交通运输行业的年度计划与中长期发展规划；负责交通运输行业的统计与信息工作；负责全市道路和水路旅客运输、货物运输、运输服务、城市公共交通、出租车的行业管理；协调与组织重点物资运输、抢险、救灾等紧急客货运输；负责交通战备工作；督促指导全市交通运输行业的安全管理工作；维护公路、水路交通行业平等竞争秩序；引导交通运输行业优化结构、协调发展；负责全市农村公路、客货运站场、港口和港航设施的规划、建设、养护、管理；监督交通基础设施的工程质量及管理建设市场；指导河流渡口的设置、建设、渡船更新改造；负责农村渡口渡改桥的组织与管理；组织实施交通运输行业科技政策、技术标准、规范；组织交通运输科技开发、项目攻关，推动行业科技进步；指导交通行业教育培训工作；指导公路、水路行业环境保护和节能减排工作；负责交通运输行业职工队伍建设和精神文明建设；负责交通行业的涉外工作，指导利用外资、技术引进和开展交通经济技术合作与交流；承办市政府和上级交通运输部门交办的其他事务。

审计结果表明：一是根据芒市交通运输局提供的会计资料及其他相关资料，基本真实反映了市交通运输局2018年度的财政财务收支及其有关经济活动情况。二是芒市交通运输局积极贯彻落实相关政策和要求，建立健全内部控制，建立了机关工作制度、各股室工作职责、财务人员岗位责任制度等。三是芒市交通运输局积极贯彻落实中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等相关规定，会议费、培训费等相关费用呈下降趋势。但存在着执行国家相关财经法律法规不到位的情况，导致部分违规和管理不规范的问题依然明显。

二、审计发现的主要问题

（一）存在部分工作餐费不附菜单的问题。

（二）存在部分陪餐人员不合规的问题。

（三）会计科目使用不规范。

（四）未按规定预留工程质量保证金。

三、审计处理处罚及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对部分工作餐费不附菜单问题，建议芒市交通运输局进一步加强财务内部管理，规范财务原始单据，确保每笔业务发生的完整性；对部分陪餐人员不合规问题，建议芒市交通运输局在接待工作中进一步把好陪餐人数关，做到严格标准、简化礼仪；对会计科目使用不规范问题，建议芒市交通运输局按照国家统一的会计制度的规定，调整、补记相关会计科目，保证会计核算真实、完整、准确；对未按规定预留工程质量保证金问题，建议芒市交通运输局尽快按合同签订比例预留项目质量保证金，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。

针对发现的问题，市审计局建议：一是进一步规范财务管理制度，加强相关人员的业务培训，严格遵守相关财经法规规定，避免在预算执行情况和决算编制情况中出现违规或不规范的问题；二是进一步贯彻落实中央八项规定和《党政机关国内公务接待管理规定》相关要求，严格控制“三公”经费、误餐费用等相关费用支出及陪餐人员的人数。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，芒市交通运输局积极进行整改。对部分工作餐费不附菜单、部分陪餐人员不合规、会计科目使用不规范、未按规定预留工程质量保证金的问题，其已按审计建议整改。

芒市交通运输局已向芒市人民政府报告问题整改情况，并于2019年12月19日在芒市交通运输局政府信息公开专栏网站上向社会公告。