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关于盈江县2017年度财政决算草案的报告

——2018年9月28日在盈江县第十七届人民代表大会常务委员会第十二次会议上

 县财政局局长  余顺团

 

主任，各位副主任，各位委员： 

受县人民政府委托，我向盈江县第十七届人民代表大会第十二次常委会会议作《关于盈江县2017年度财政决算草案的报告》，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2017年公共财政总收入完成110,037万元，比上年106,939万元增收3,098万元，增长2.9%；县级一般公共预算收入完成48,521万元，比上年增收3,767万元，增长8.4%；一般公共预算支出完成294,009万元，比上年274,458万元增支19,551万元，增长7.1%。

全年一般公共预算平衡情况为：一般公共预算收入48,521万元，返还性收入4,436万元，一般性转移支付收入101,126万元，专项转移支付收入96,256万元，地方新增债券收入7,000万元，置换债券收入11,070万元，调入资金44,000万元，预算稳定调节基金调入629万元，收入方总计313,038万元。一般公共预算支出完成294,009万元，上解上级支出5,053万元，政府债务还本支出11,070万元，安排预算稳定调节基金2,906万元，支出方总计313,038万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收入完成48,372万元，完成调整预算数33,867万元的142.8%，比2016年决算数22,383万元增收25,989万元，增长116.1%，增长的原因是年内挂牌出让国有土地使用权实现的收入；政府性基金预算支出完成48,372万元，完成调整预算数33,867万元的142.8%，比2016年决算数22,383万元增支25,989万元，增长116.1%，增长的原因是将国有土地使用权出让收入调入一般公共预算，调出资金增加。

政府性基金预算收支平衡情况是：本级政府性基金预算收入45,636万元，上年结余555万元，转移性收入2,181万元，收入方合计48,372万元；本级政府性基金预算支出5,270万元，调出资金42,882万元，转移性支出专项上解完成-15万元，支出方合计48,137万元。收支相抵，年终结余235万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

社会保险基金收入62,270万元，上级补助收入5,063万元，上年结余收入27,029万元，社会保险基金支出67,241万元，其中社会保险基金上解上级支出5,333万元、本级社会保险基金支出61,908万元，年末滚存结余27,121万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元，收支平衡。

（五）上级批复财政预算决算数据变动情况

以上各项收支决算数据，是德宏州财政局在2018年以《关于2017年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（德财预〔2018〕308号）文件正式批复的决算数据指标。整个结算批复指标与县十七届人民代表大会第二次会议报告的盈江县2017年财政预算执行情况相比有变动的是：

1.一般公共预算收支情况

州财政局正式批复的盈江县2017年一般公共财政预算总收入决算数为313,038万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的盈江县2017年一般公共预算收入决算数313,038万元一致。一般公共预算总支出决算数为313,038万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的决算数313,038万元一致。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

2.2017年预算稳定调节基金2,906万元，比县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数3,260万元减少354万元，主要原因：省级年终清算结算时增加上解2017年地税经费357万元，减少代扣、代收和代征税款手续费上解支出3万元。  

3.政府性基金预算收支情况

州财政局正式批复的盈江县2017年基金预算总收入决算数为48,372万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的决算数48,372万元一致。政府性基金预算总支出决算数为48,137万元，比县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数48,152万元减少15万元，主要原因是上级财政返还专项上解上级国有土地使用权出让收入15万元。收支相抵，净结余增加15万元，因此政府性基金预算结余由220万元调整为235万元。

4. 社会保险基金预算收支情况

2018年4月份县财政局与人社局联合上报的盈江县2017年本级社会保险基金预算收入总计62,270万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数62,924万元减少654万元，原因：一是年初误将上级补助收入663万元计入本级财政补贴收入导致机关事业单位基本养老保险基金收入减少663万元，二是城乡居民基本养老保险基金收入增加9万元；上级补助收入5,063万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数4,400万元增加663万元，原因是年初误将上级补助收入663万元计入本级财政补贴收入，现调整为上级补助收入；上年滚存结余27,029万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数21,697万元一致相差5,332万元，原因是在今年4月份正式上报社会保险基金决算表时将原决算口径不包括的“居民基本医疗保险基金”5,332万元科目纳入决算。社会保险基金决算支出总计61,908万元，比县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数61900万元增加8万元，原因是：企业职工基本养老保险基金支出减少1万元，城乡居民基本养老保险基金支出增加9万元。年末滚存结余27,121万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数27,121万元一致。 

 5.国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收支决算与县第十七届人民代表大会第二次会议报告的快报数一致。

二、2017年重点支出情况

2017年，在国内经济增长放缓，县财政面临收支矛盾非常突出、预算平衡压力异常巨大的严峻形势等情况下，在县委县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，坚持稳中求进工作总基调，负重奋进，开拓进取，积极应对挑战，努力克服各种困难，应收尽收，强化支出管理，积极筹措并合理调度国库资金，为脱贫攻坚工作的顺利开展、义务教育发展基本均衡顺利达到国家规定的县评估认定标准以及全县各项事业稳定发展提供了坚实的资金保障。

（一）加强组织收入，最大限度增加财政总量

2017年受市场经济增速放缓，“营改增”政策性持续减收，电力行业价格不稳定，房地产市场依然疲软等因素，财税部门严格按照县委的安排部署，紧紧围绕全年收支目标，千方百计抓好各项收入，做大做强财政“蛋糕”。一是一般公共预算收入达48,521万元，比2016年决算数增长8.4%，圆满完成年初人大会审议批准及县政府与州政府签订的一般公共预算收入增长3%的目标要求；二是调入资金4.4亿元；三是积极争取上级财政支持，全年共争取到一般性转移支付补助资金10.55亿元，专项转移支付补助资金9.62亿元，地方转贷债券资金1.8亿元；四是加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，从存量中找增量，全年累计盘活财政存量资金1.2亿元，有效缓解了财政收支矛盾。

（二）强化支出管理，社会各项事业全面协调稳定发展

全年一般公共预算支出达29.4亿元，其中财政八项支出20.3亿元，圆满完成了州级下达20.2亿元增长19%的支出任务，为全县GDP的稳定增长发挥了积极的作用。

——确保工资按时足额发放。全面落实国家和省工资改革政策。年内落实兑现发放机关事业单位完善规范改革性补贴和绩效考核奖励资金近5,000万元。预算执行中克服收支矛盾日益加剧的现状，县财政积极调整支出结构，合理安排资金，确保了全县人员工资、增资调资的及时足额发放，全年工资支出总额为92522万元（含离退休费8908万元），其中通过工资统发系统发放80,887万元，5月份开始将乡镇卫生院医务人员工资纳入工资统发范围，实现了财政全额供养人员全部纳入工资统发。

——加大脱贫攻坚投入力度，全县脱贫攻坚工作顺利推进。农林水事务支出59,026万元，有力巩固了农业的基础地位，提高了农业综合生产能力，充分发挥了农业经济投资对经济财政增长的拉动作用。积极争取上级项目、资金支持，全年争取到新增债务资金7,000万元，其中6,000多万元用于交通、农村等基础设施建设；争取到农村一事一议财政奖补、美丽乡村、“四位一体”和农业综合开发项目资金3,879万元，项目点生产、生活环境有效改善。

——加大教科文卫事业经费投入，促进教科文卫全面协调发展。教育经费支出65,450万元，进一步提高了全县农村义务教育机制的保障水平，有效改善了农村义务教育的办学条件，积极筹措并补齐2013至2015年义务教育“三个增长”欠拨资金7,000多万元；足额兑付了2016、2017年乡村教师补贴3,200多万元；中央边境地区转移支付项目资金重点安排教育领域，为义务教育发展基本均衡顺利达到国家规定的县评估认定标准提供了坚实的资金保障。文化体育与传媒支出5,347万元，同比增长71%。    

——加大社会保障投入，社会保障水平进一步提升。社会保障和就业支出34,592万元，切实维护了社会和谐稳定。

——加大医疗卫生支出，认真做好医药卫生体制改革工作。医疗卫生支出25,656万元，县乡两级卫生能力建设步伐加快，农村卫生服务体系得到进一步加强，医药卫生体制改革有序推进，基本公共卫生服务体系建设有效推进，人民群众的健康保障水平得到更大提高。认真落实云南省健康扶贫30条措施，足额配套县级资金，中央边境地区转移支付资金安排脱贫出列村卫生室标准化建设资金800多万元。

——维护社会稳定，保障广大群众根本利益。公共安全支出15,234万元。极力改善政法部门的装备及办公条件，执法能力进一步提高，有力打击了各种违法犯罪行为，社会治安进一步好转。为巩固创建“平安盈江、和谐盈江”成果提供了较好的财力保障。认真落实政法系统政法津贴，为稳定政法队伍干部及提高工作积极性发挥了积极的作用。

——加强基础建设，城乡面貌不断改观。城乡社区事务、交通运输及住房保障支出34,235万元。高速公路盈江段及其延长线建设有序推进，大盈江旅游综合开发、南部新区路网、大盈江北段、生活垃圾渗滤液处理等项目快速推进。

——厉行节约，大力压缩一般性支出。全年“三公”经费支出快报数1,283.47万元，比2016年1,542.44万元减少258.97万元、下降16.8%；2017年一般性支出比2016年减少18.1%，圆满完成一般性支出一律减少5%以上的目标要求。

（三）扎实认真做好财政预决算信息公开

根据上级财政部门关于预（决）算信息公开的相关要求，县财政按时将县人民代表大会及县人大常委会审议批准的预（决）算草案报告、套表通过印发文件以及在财政信息网站上进行公开。同时公开了盈江县2017年部门预算编制说明和盈江县2017年一般公共预算“三公”经费预算情况说明。在规定时限内完成了全部预算单位部门预算单位信息的汇总公开。

三、结转结余资金使用情况

2017年由2016年度一般公共预算资金结余调入的预算稳定调节基金629万元，主要用于当年乡村教师生活补助的发放支出。

四、新增债券资金、置换债券资金安排使用情况及2017年地方政府性债务限额情况

（一）2017年新增债券资金安排及债券置换存量债务情况

1.2017年新增地方政府债券资金安排情况

2017年我县共争取到新增地方政府债券资金7,000万元。债务资金项目安排建议方案，按程序报请盈江县第十七届人民政府第11次常务会议及十二届县委第34次常委会研究后，提请县第十七届人民代表大会常务委员会第3会议审议后安排下达相关部门组织实施。主要用于：县交通运输局盏西至21号界桩至芒允边防公路项目地方配套资金1,500万元，县新农办新农村建设项目500万元，县教育局义务教育均衡发展项目930万元，各乡镇农村基础设施建设项目4,070万元。目前大部分项目已竣工，正在完善验收结算工作。

2.2017年地方政府债券置换存量债务情况

2017年州财政局下达我县地方政府债券置换存量债务资金11,070万元，全部为一般债券。置换项目为：一是定向置换县交通局农村三条道农发行贷款余额5,700万元（资金由省财政厅直拨省农发行）；二是县住建局环西路工程建设项目4,370万元，水利局大型灌区项目资金700万元、盈江盏达河治理工程150万元、盈江槟榔江盏西段治理工程150万元，共计5,370万元，资金已全部通过县财政国库拨付到相关债权人。

（二）地方政府性债务限额及债务情况

1.限额情况

经县第十七届人民代表大会常务委员会第3次议批准，2017年盈江县地方政府债务限额为220,366万元，其中：一般债务188,099万元，专项债务32,267万元；比调整后的2016年地方政府债务限额213,366万元增加7,000万元。

2.地方政府性债务情况

2017年末，盈江县地方政府性债务余额为185,948.4万元，其中：债券置换债务159,796.4万元（其中：一般债务116,379.6万元，专项债务32,266.8万元，新增债券资金11,150万元），存量债务26,152万元。债务在县人大批准的限额内。

五、当前财政运行中存在的困难和问题

（一）经济结构单一，收入质量不佳

2017年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，财税部门采取积极措施，努力完成了财政收支目标任务数，但受国内外宏观经济及“营改增”的持续影响，税收明显下降，特别是对我县来说，税收主要依靠建设投资，房地产投资，原营业税占比过大，影响较为明显，税收组织极为艰难，非税收入占比逐年增大，从2014年的28.66%、2015年的31.13%， 2016年的33.54%，上升到2017年的37.63%，导致收入质量不佳的现象，且短期内难以解决。

（二）财政自给率较低，县级“三保”压力大，预算平衡压力巨大

我县经济基础薄弱，地方财力支持经济社会发展能力有限，收入结构单一，“吃饭型”财政特征较为明显，保工资、保运转以及各项事业发展与项目建设所需资金高度依赖中央、省、州财政转移支付，财政自给率较低。

根据《德宏州深化财政改革全面落实县级基本财力保障实施方案》精神，我县全面推进“三保”工作。但由于经济基础薄弱，自身“造血”功能不足，收入增长远远无法满足刚性支出增长的需要，在安排“三保”资金后，基本无财力安排事业发展和项目支出，但从上级要求和考核、发展的角度，又不得不安排相应资金，财政运行相互挤压，预算平衡压力巨大。

（三）财税体制改革任务艰巨，预算管理亟待加强

随着各项改革的不断深入，传统思维、习惯做法与改革创新要求产生碰撞，改革举措实施难度加大。预算管理约束不强，预算编制、审批、执行、监督之间缺乏有效制衡，财政资金滞留、沉淀，甚至相互挤占等现象不同程度存在。地方政府债务风险，特别是隐性债务，还本付息支出逐年增加，化解债务风险能力有限，压力持续增大。

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 [附件: 盈江县2017年总决算公开说明20181012101451871] 

  [附件: 盈江县2017年财政总决算公开表格20181012100657376]