盈江县2018年4月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-4月全县一般公共预算总收入完成35830万元，完成年初预算数的29.6%，低于序时进度3.7个百分点，同比增收11320万元，增长46.2%。其中：一般公共预算收入完成14016万元，完成年初预算数的27.9%，低于序时进度5.4个百分点，同比增收2812万元，增长25.1%；上划中央收入完成14000万元，完成年初预算数的33.4%，同比增收5688万元，增长68.4%。全县一般公共预算支出71210万元，同比增支22368万元，增长45.7%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成9693万元，完成预算29.7%，占地方收入比重69.1%，增收3809万元，增长64.7%。非税收入完成4323万元，完成预算24.5%，占地方收入比重30.8%，减收997万元，下降18.7%。

（三）政府性基金收支基本情况：

1、截至4月份，全县政府性基金预算收入完成3887万元，完成年初预算数4.2%，同比增长378.6%。主要是国有土地使用权出让收入的增收。其中：国有土地收益基金收入完成11万元，完成年初预算5.0%；农业土地开发资金收入完成80万元，完成年初预算3.6%；国有土地使用权出让收入完成3564万元，完成年初预算3.9%；污水处理费收入完成232万元，完成年初预算42.1%。

2、政府性基金预算支出完成270万元，增支137万元，增长103.0%,主要是城乡社区支出128万元（人社局被征地农民养老保险风险准备金）同比增大支出。其中：社会保障和就业支出3万元；城乡社区支出128万元，完成年初预算2.2%；其他支出6万元，完成年初预算0.9%；债务付息支出133万元，完成年初预算12.8%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-4月，1、增值税（含“营改增”）完成5527万元，增收1980万元，增长55.8%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成3万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成678万元，增收286万元，增长72.9%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成358万元，增收204万元，增长132.4%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比，增收566万元；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成3127万元，增收1336万元，增长74.5%，除耕地占用税比上年同期减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、城市维护建设税、土地增值税分别增157.6%、74%、46.8%、266.6%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）财政支出提速增效，民生支出保障有力

1-4月，一般公共预算支出完成71210万元，增支22368万元，增长45.7%，高于地方收入增幅12.4个百分点。支出增长主要是1、以社会保障、医疗卫生、农林水和交通运输等为主的民生类支出32929万元，占一般公共预算支出的比重46.2%；2、教育支出完成19596万元，主要是拨付中央义务教育资金、全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件资金。3、住房保障支出6954万元，同比增长246.8%。

分项目情况看：

一般公共服务支出5007万元，增支410万元，增长8.9%；公共安全支出完成2362万元，增支16万元，增长6%；教育支出19596万元，增支3584万元，增长22.3%，主要是改善中小学办学条件的增支；科学技术支出完成41万元，减少5万元，下降10.8%；文化体育与传媒支出886万元，增支328万元，增长58.7%，主要是发展项目补助的增支；社会保障和就业支出8387万元，减支2325万元，下降21.7%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降。2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。2017年1至4月城乡低保支出2337.34万元，2018年1至4月支出852.88万元，全部由财政专户支出，导致2018年1至4月预算支出数比上年同期减少2337万元;医疗卫生与计划生育支出9643万元，增支4098万元，增长73.9%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险增支；节能环保支出297万元，减支40万元，下降11.8%；城乡社区支出1296万元，增支545万元，主要是新增地方政府债券安排的城市公用基础设施建设项目支出增加；农林水支出6640万元，增支2472万元，增长59.3%；交通运输支出8259万元，增支8110万元，增长544.2%，主要是新增地方政府债券安排的交通基础设施建设项目和对农村道路客运补助支出增加；资源勘探信息等支出130万元，减少432万元，下降76.8%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出79万元，增支9万元，增长12.8%；国土资源气象支出411万元，增支121万元，增长41.7%；住房保障支出6954万元，增支4949万元，增长246.8%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支；粮油物资储备支出272万元，债务付息支出950万元，增支276万元，增长40.9%。

（三）非税收入持续负增长

4月，全县非税收入完成4323万元，同比减收997万元，下降18.7%，低于一般公共预算收入增幅14.6个百分点。

1、分项目情况：专项收入完成781万元，完成年度预算收入任务数的12％，比上年同期下降182万元，下降30.3％；行政性收费收入完成527万元，完成年度预算收入任务数的26.4%，比上年同期下降775万元，下降59.2％；罚没收入完成584万元，完成年度预算收入任务数的29.2％，比上年同期下降168万元，下降22.3％；国有资源(资产)有偿使用收入完成2243万元，完成年度预算收入任务数的34.1％，比上年同期减收362万元，下降13.8%；捐赠收入完成170万元，完成年度预算收入任务数的34％，比上年同期增收110万元，增长183.3%；其他收入完成18万，完成年度预算收入任务数的180％，比上年同期增收16万元，增长800%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成781万元，占任务数6534万元的12％，同比上年同期增收182万元，增长30.3％，增长原因为教育费附加增收、森林植被恢复费上缴88万元。

（2）行政事业性收费下降。2017年行政事业性收费收入1－4月实现1302万元，2018年收取的行政事业性收费收入为527万元，比上年同期减收775万元，原因为2017年收取的行政事业性收费收入全部为上年未能清算的结余收入。

（3）罚没收入略有下降。全县罚没收入完成584万元，同比减收168万元，下降22.3%，占任务数2000万元的29.2％。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成2243万元，同比减收362万元，占任务数6569万元的34.1％，下降的原因主要是国有资源有偿使用收入同比减少1271万元。

（5）捐赠收入完成170万，完成年度预算收入任务数的34％，比上年同期增收110万元，增长183.3%，增长原因是上年结余转入。

（6）其他收入完成18万元，完成年度预算收入任务数的180％，比上年同期增收16万元，增长800%，增长原因是上年结余转入。