盈江县铜壁关乡人民政府2019年度预算执行和其他财政财务收支审计结果

（2020年12月29 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，盈江县审计局对盈江县铜壁关乡人民政府2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

盈江县财政局下达铜壁关乡政府2019年度预算总额为928.48万元，其中：年初批复预算927.54元，追加调整预算0.94万元。决算报表反映，2019年部门本级总收入954.25万元，总支出920.60万元；年初结转和结余117.87万元，年末结转和结余151.52万元。

审计结果表明，2019年度铜壁关乡政府预算基本能按照《中华人民共和国预算法》和盈江县财政局的要求编制，提供的会计资料基本真实地反映了铜壁关乡政府的财政预算执行及财务收支情况；财政资金和其他资金的管理使用基本遵守了国家有关财经法规，支出单据报销手续基本齐全，数据基本真实、准确。但审计也发现，在部门预算执行审计中仍存在“三公”经费和会议费未能得到有效控制，无公函接待，现金管理不规范，捐赠收入未开具捐赠票据，工程项目施工方的确定未进行集体讨论决定，财政存量资金闲置，往来款长期挂账，农村经济经营管理站代管资金管理不规范等问题。

1. 审计发现的主要问题

   ㈠“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增8.72万元。

   ㈡无公函列支接待费3.56万元。

   ㈢现金管理不规范17.53万元。

   ㈣捐赠收入未开具捐赠票据5万元。

   ㈤工程项目施工方的确定未进行集体讨论决定。

   ㈥财政存量资金闲置52.49万元。

   ㈦往来款长期挂账123.79万元，其中“其他应收款”三年以上未发生经济业务90.18万元、“其他应付款”结余三年以上长期未使用资金33.61万元。

   ㈧农村经济经营管理站代管收入未开具专用收款收据134.42万元、记账凭证记录不规范。

   三、审计处理和整改情况

   对以上审计发现的问题，盈江县审计局已依法出具审计报告。目前，盈江县铜壁关乡人民政府正采取多种方式积极进行整改，加强对“三公”经费、会议费支出等的有效控制；严格按照《云南省党政机关国内公务接待管理办法》规范公务接待；设置“现金日记账”，严格按照《现金管理暂行条例》规范现金收支管理；补开捐赠票据；严格按照《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》执行，凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用，必须由领导班子集体作出决定；财政存量资金待县财政局将资金额度下达后立即上缴；“其他应收款”三年以上未发生经济业务90.18万元，其中66.20万元已经过昆明海元会计师事务所鉴定达到核销条件，待报请县财政局及县政府审批，剩余资金23.98万元，督促借款人员及时完善冲账手续；“其他应付款”三年以上未发生经济业务33.61万元，督促借款人及时完善报账手续；农村经济经营管理站委托代管方面存在的问题目前该问题正在整改过程中。