（2020年12月29日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年2月至8月，盈江县审计局对盈江县2019年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，抽派审计人员参与省审计厅组织实施的县农业农村局预算执行“一条线”暨产业扶贫和整改“回头看”审计、地方政府专项债券资金管理使用情况审计、县本级财政决算草案审计，应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、德宏州2019年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计、德宏州人防系统交叉审计，着力推进县72个一级预算单位预算执行全覆盖审计调查。在审计工作中，坚持依法审计和问题导向，严肃揭露重大损害群众利益、违法违纪和经济运行中的风险隐患，重点反映体制机制性问题，以审计整改倒逼制度完善、规范管理、提高财政资金审计绩效。
从审计情况来看，2019年，在县委、县政府及上级审计机关的正确领导下，在县人大的监督下，县级各部门遵守财经法纪观念进一步增强，体制机制进一步完善，财政管理水平和资金使用绩效进一步提高，预算执行情况总体较好。
一、县本级预算执行和其他财政收支审计情况
2019年，县审计局仅对县财政局预算股、国库股和非税收入管理局管理和使用的财政资金收支情况进行审计。
㈠本级财政预算收支执行结果。
财政一般预算总收入完成298149.39万元，上年结转0.77万元；比年初预算数300008万元减收1858.61万元，下降0.62%；比预算调整数278247万元增收19902.39万元，增长7.15%；比上年实际收入数302633.75万元减收4484.36万元，下降1.48%。
财政一般预算总支出完成285041.06万元；比年初预算数300008万元减支14966.94万元，下降4.99%；比预算调整数278247万元增支6794.06万元，增长2.44%；比上年实际支出数302632.98万元减支17591.92万元，下降5.81%。
上述财政一般预算总收入与总支出相抵，年终滚存结余13109.10万元。
㈡政府性基金预算收支执行结果。
基金预算收入完成27637.66万元，上年结转70.26万元；比年初预算数54939万元减收27301.34万元，下降49.69%；比预算调整数19458万元增收8179.66万元，增长42.04%；比上年实际收入数43966.67万元减收16329.01万元，下降37.14%。
基金预算支出完成25390.73万元；比年初预算数54939万元减支29548.27万元，下降53.78%，比预算调整数字19458万元增支5932.73万元，增长30.49%；比上年实际支出数48137.39万元减支22746.66万元，下降47.25%。
基金预算收支相抵，年终基金结余2317.19万元。
㈢非税收入专户完成情况。
暂存款资金上年结转14628.83万元，2019年累计收入18002.39万元，累计支出22374.10万元；收支相抵，年末资金结余10257.12万元。
暂付款—预算外沉淀资金借款上年结转9364.62万元，2019年暂付国库借款20300万元，误拨款4万元；收回或核销19968.62万元；收支相抵，年末资金结余9700万元。
财政专户管理民族完全中学、第一高级中学、职业高级中学等存入资金569.91万元，本年返还资金554.95万元；收支相抵，年末资金结余14.96万元。
非税收入资金收支相抵，年末专户资金--银行存款结余572.08万元。
㈣2019年度地方政府专项债券资金管理使用情况。
盈江县财政局政府债务管理系统数据显示：2019年度地方政府专项债券资金10000万元。
㈤县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。
1.财政总预算“借出款项”、“预拨经费”资金管理不规范，其中：“借出款项”出借资金长期挂账36503.86万元，“预拨经费”未及时核销45653.59万元。
审计处理意见：责成县财政局采取有效措施，对借出款项和预拨经费资金要及时清理，要统筹好资金调度和预算安排，将借出资金优先纳入财政预算消化，对预拨经费要在年终前核销，减轻财政运转压力，规避财政风险。
整改情况：截至2020年11月5日，“借出款项”累计消化历年借出资金0万元，结余36503.86万元。
截至2020年11月5日，“预拨经费”累计核销预拨资金1850万元，结余43803.59万元。
2.2019年向预算单位借款上年结转15880.90万元，2019年向县水利局再次借款150万元，当年归还各单位借款3357.05万元；收支相抵，年末借款余额12673.85万元。
审计处理意见：请县财政局积极筹措资金，及时归还各预算单位，以保证各项目的顺利实施。
整改情况：截至2020年11月5日，累计归还预算单位借款1718万元，结余10955.85万元。
3.非税收入971.18万元未及时缴入国库纳入预算管理
审计处理意见：非税收入971.18万元已在2020年如数缴入国库。
整改情况：已在2020年如数缴入国库。
㈥县本级财政2019年度决算草案编制情况审计。
发现存在问题：未按规定计提预备费，少计提1877万元。
审计处理意见：建议县财政局在今后工作中按文件规定足额计提预备费。
整改情况：2020年一般支出预算数299000万元，年初预算计提预备费3000万元。
二、县级部门预算执行和其他审计情况
根据国务院《关于实行审计全覆盖的实施意见》及省政府《关于加强审计工作的实施意见》精神，为加快推进部门预算执行审计工作实现“有重点、有步骤、有深度、有成效”的全覆盖，不断提升部门预算执行审计的质量和水平，盈江县审计局对72个县级预算单位2019年度预算执行情况进行审计调查。结合全覆盖审计调查，继续组织开展县农业农村局2019年预算执行“一条线”审计，铜壁关乡人民政府2019年度预算执行情况进行了审计。审计结果表明，被审计单位在年度部门预算执行中，紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真履行部门职责，不断完善内控机制，财务管理水平明显提高，“三公经费”和会议费等支出总量得到有效控制，预算执行总体较好，但存在着一些问题。
㈠县农业农村局2019年度预算执行审计。属省厅统一组织项目，此次审计2019年度预算资金26386.47万元。
存在的主要问题：一是会议费未能得到有效控制，不减反增14.51万元。二是干部职工重复列报差旅费0.56万元。三是违反规定为干部职工购买意外伤害险2.10万元，四是公务接待陪同人员超标，涉及资金3.38万元。五是用税务部门出具的代开发列报会议费、培训费、开支合计53.58万元。六是财政存量资金闲置0.85万元。七是往来款长期挂账443.60万元。
整改情况：对存在问题，完成整改6个，正在整改1个。
㈡县级72个预算单位2019年度预算执行情况审计调查。
存在的主要问题：一是3户农户违规领取农村低保金0.44万元。二是公务员违规在企业兼职的问题，涉及1个单位。三是违规使用现金1.86万元，涉及2个单位。四是支付劳务费、职工补发调资、补2017年绩效奖157.96万元未代扣代缴个人所得税，涉及5个单位。五是公务接待管理不规范5.12万元，涉及11个单位。六是违规报销差旅费0.15万元的，涉及4个单位。七是收取接待伙食费管理不规范0.83万元，涉及3个单位。八是会议费管理不规范0.13万元，涉及1个单位。九是收到培训费和各种经费，未纳入单位收入管理75.68万元，涉及2个单位。十是购买服装款、春节慰问品10.86万元未纳入单位工会账管理，涉及2个单位。十一是无原始单据列报支出4.22万元，涉及1个单位。十二是固定资产管理不规范0.42万元，涉及1个单位。
整改情况：对存在问题，完成整改11个，正在整改1个。
㈢铜壁关乡人民政府2019年度预算执行审计。此次审计2019年度预算和其他财政财务资金1874.84万元。
存在的主要问题：一是“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增8.72万元。二是无公函列支接待费3.56万元。三是现金管理不规范17.53万元。四是工作用餐伙食费现金收取后未当日缴存银行0.90万元。五是捐赠收入未开具捐赠票据5万元。六是工程项目施工方的确定未进行集体讨论决定，涉及资金34.76万元。七是财政存量资金闲置52.48万元。八是往来款长期挂账123.79万元。九是农村经济经营管理站委托代管收入未开具专用收款收据134.42万元，记账凭证记录不规范52笔。
整改情况：对存在问题，完成整改6个，正在整改3个。
三、领导干部经济责任审计情况
县审计局认真贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中共中央办公厅国务院办公厅开展领导干部自然资源资产离任审计试点方案》（厅字〔2015〕32号）和审计署《2017年地方审计机关开展领导干部自然资源资产离任审计试点工作的指导方案》（审办资环发〔2017〕56号）文件要求，继续以监督权力运行为目标，积极探索领导干部自然资源资产责任审计，通过对领导干部履行经济责任和自然资源资产责任管理情况进行审计，发现问题，出具审计结果报告，提出审计意见和建议，为党委选拔干部提供决策参考依据，同时促进实现盈江县经济、社会、生态环境的协调、可持续发展。
2019年，县领导干部经济责任联席会议决定，由县委组织部委托我局实施领导干部任中经济责审计项目3项。根据《盈江县审计局2019年度项目计划》安排，2019年开展领导干部自然资源资产责任审计1项，村主任任期经济责任审计1项。具体如下：
㈠县卫生健康局杨利斌同志任中经济责任审计。存在的主要问题：一是“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增37.82万元。二是重复报销差旅费补助0.80万元。三是无公函接待1.09万元。四是超标准接待4.58万元。五是未取得规范发票列报支出6.35万元。六是固定资产未入账24.12万元。七是违规用工会经费购买购物卡1.36万元。八是县卫生健康局下属单位卫生监督大队2018年、2019年未按规定取消卫生监督材料成本费4.66万元。九是县卫健局2020年拖欠民营企业中小企业清欠台账未真实反映8个项目拖欠金额248.55万元。
整改情况：对存在问题，完成整改6个，正在整改1个。
㈡卡场镇镇长岳晓同志任中经济责任审计。存在的主要问题：一是用云南省增值税普通发票(食品发票)、税务部门出具的代开发票列报接待费、会议费、培训费、职工食堂伙食、食品，累计支出398.43万元。二是干部职工重复列报差旅费2.26万元。三是虚列支出5.38万元。四是多支付采购款0.54万元。五是违规发放春节慰问金2.51万元。六是财政存量资金长期闲置15.51万元。七是债权债务长期挂账483.27万元。八是固定资产管理不规范4.20万元。九是财务人员遗失《云南省农村集体经济专用收款收据》第二联“（交）款人留存”单据3张。十是村集体经济资金未实行“收支两条线”管理4.90万元。
整改情况：对存在问题，完成整改8个，正在整改2个。
㈢苏典乡长麻建斌同志任中经济责任审计。存在的主要问题：一是现金管理不规范89.54万元。二是产业发展互助资金管理不规范20万元。三是违反规定，支付干部职工个人油费2.36万元。四是违规报销差旅费0.97万元。五是扩大标准列报支出0.14万元。六是违规发放电话费0.38万元。七是收取干部职下乡工作用餐伙食费0.77万元，未记入“其他应付款”科目核算管理。八是工作人员遗失收费票据7张。九是固定资产未入账16.26万元。十是债权债务长期挂账55.50万元。十一发放干部职工各种补助14.17万元，未扣缴个人所得税。
整改情况：对存在问题，完成整改10个，正在整改1个。
㈣卡场镇人民政府2016年2018年自然资源资产管理责任审计。存在的主要问题：一是卡场镇政府对自然资源资产底数不清，致使生活、生产、生态空间规划冲突，导致基本农田与国家公益林面积重叠以及坝区部分高质量耕地未划入基本农田。二是卡场镇医疗废物处置、管理不够完善。三是畜禽污染源整治不到位，规模家禽养殖场未实施环评，养殖污水直排放。四是生活垃圾无害化处理监管不到位，生活垃圾随意倾倒。五是收取垃圾清运费管理不规范。
整改情况：对存在问题，完成整改2个，正在整改3个。
㈤苏典乡勐嘎村支书金卫本同志任期经济责任审计。存在的主要问题：一是收取社会抚养费0.14万元未及时上交苏典乡财政所。二是用白条或无原始单据列报支出14.28万元。
整改情况：对存在问题，完成整改2个。
四、政府投资建设项目和专项资金审计情况
㈠政府投资建设项目审计情况。
1.截至2020年8月，县审计局组织完成4项竣工决算审计，送审金额22695.33万元，审定金额22464.19万元，审减金额231.14万元。
2.截至2020年8月，委托中介依法开展91项竣工决算审计和工程结算审计，送审金额33160.75万元；审结73项目，送审金额23977.29万元，审定金额23062.49万元，审减金额914.80万元；在审18项目，送审金额9183.46万元。
审计建议各项目单位，项目审定价仅为支付施工单位工程款参考，不作为项目付款依据。
㈡专项资金审计情况。
截至2019年8月末，完成盈江县应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计资金，2019年企业集团长江三峡帮扶资金审计，2019年上海帮扶盈江县脱贫攻坚帮扶资金、2016年至2018年财政专项和涉农整合扶贫资金、2019年财政专项和涉农整合扶贫资金等5个专项资金审计，5个项目涉及52个部门或单位，审计资金73227.11万元，发现问题资金2482.79万元。
整改情况：对问题资金，已经整改1482.91万元，未整改999.88万元，其中：1.县住建局占用省级资金913万元用于盈江县2018年住房改善提升，因县级财政资金紧缺，难以整改。2.截至2020年10月30日，新冠肺炎疫情防控资金仍有资金结余86.88万元，涉及18个单位。盈江县审计局于2020年11月4日向18个单位发出《关于加快新冠肺炎疫情防控资金支出进度的函》，截至2020年11月15日，只有5个单位向盈江县审计局报送资金使用进度。
五、跟踪审计工作开展情况
按照省州审计机关的要求，对盈江县2019年度地方政府专项债券资金管理使用情况，减税降费政策落实等政策落实情况进行了跟踪审计。
㈠地方政府专项债券资金管理使用情况。存在的主要问题：一是专项债券资金使用进度慢，专项债券资金闲置存放在专户9989万元未能形成有效支出。二是项目收益与还本付息不平衡形成财政偿债压力。三是专项债券资金未实行专账核算。四是专项债券资金存款利息会计管理不规范12.18万元。五是专项债券对应项目财政补助配套资金未到位3997.66万元。六是建设项目未签订工程施工合同。
整改情况：对存在问题，完成整改4个，正在整改2个。
㈡开展盈江县减税降费政策措施贯彻落实情况跟踪审计，出具跟踪审计报告两期。存在的主要问题：对2019年第四季度减税降费审计，揭示县卫生监督大队收取材料成本费4.67万元的问题，截至2020年8月31日，已通过银行代发及电子转账支付，共清退费用2.69万元，因涉及个人信息不全等因素，剩余的1.98万元暂不能清退，县卫生监督大队正在积极落实清退中。
整改情况：2020年9月末已退3.57万元，剩余1.09万元。因涉及收取材料成本费人员无联系方式，银行账号等信息不全，通过盈江县融媒体中心向社会公告7日，截至公告期结束，无人员来办理清退，县卫生监督大队于11月3日将未清退的材料成本费1.09万元全部上缴县财政局。
2019年盈江县本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中指出的问题，大部分已经得到有效整改，对客观原因没有完全整改到位的，我局将在今后的审计工作中予以跟踪，确保整改到位，并督促有关单位建章立制，规范预算资金的管理和使用，提高财政资金使用效益。在明年的预算执行审计过程中，我们将积极配合审计署、省审计厅的号召开展对重大政策措施落实情况的跟踪审计，继续开展部门预算全覆盖审计，把预算执行审计工作与领导干部经济责任审计、专项资金审计、工程项目决定审计有机结合起来，做到审计成果共用。通过创新审计方式、加大审计力度、提高审计质量，更好地服务盈江改革发展大局，为建设美丽富饶新盈江作出新的更大的贡献。
滇公网安备 53310002000505号
