盈江县审计局2016年度部门决算情况说明

第一部分  单位概况

第二部分  决算表

一、收入支出决算总表（公开01表）

二、收入决算表（公开02表）

三、支出决算表（公开03表）

四、财政拨款收入支出决算总表（公开04表）

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表（公开05表）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表（公开06表）

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开07表）

八、财政专户管理资金收入支出决算表（公开08表）

九、三公经费、行政参公单位机关运行经费情况表（公开09表）

（空表也需公开）

第三部门  盈江县审计局2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、“三公”经费决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明（机关运行经费执行情况说明、政府采购执行情况说明）

第四部分  名词解释

第一部分  概况

一、主要职能

㈠职责调整

依照《盈江县政府投资建设项目审计暂行办法》加大对盈江县政府投资建设项目工程预、结算的真实性、合法性进行审计监督的力度。

㈡主要职责

1.组织领导、协调监督全县审计工作，制定审计工作中长期发展的规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和专项资金的审计。

2.向县人民政府、州审计局或向有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观管理措施的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，进行下列审计：

①县本级预算执行情况和其他财政收支。

②县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

③乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算。

④县级金融、保险、证券机构、非银行金融机构的财务收支和资产、负债、损益状况。

⑤国家投资建设项目预算的执行情况和决算。

⑥国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

⑦县人民政府部门管理和受人民政府委托由社会团体管理保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支。

⑧国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目的财务收支。

⑨对县级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计。

⑩其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

4.向县人民政府提交县本级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法协助上级审计机关或县人民政府办理被审计单位对审计决定的行政复议和应诉。

7.组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量。

8.承办县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

㈢、内设机构

根据上述职责，盈江县审计局设1个分局、3个职能股室。

1.办公室

处理局机关日常事务；负责组织有关重要会议，起草有关重要报告、文件以及审计机关管理制度的规定；编制审计工作规划，安排年度审计项目；负责宣传、信息和机关文电处理以及保密、信访档案管理等事务；管理行政及审计事业经费，对单位的财务收支进行审计监督；管理单位计算机远程通信网络。负责组织对社会审计组织审计业务质量的监督检查；协助办理审计行政复议和应诉；审核与复核局机关的审计报告、审计意见和审计决定；组织实施审计普法教育；组织检查分局和各股（室）执法情况。负责局机关的编制及人员管理、专业技术职称考评；负责局机关人员的考录、调配、任免、考核、奖惩、工资福利、保险和退休干部管理等工作。

2.财政金融审计股

拟定县本级预算执行情况的审计总体方案，汇总审计结果；负责审计县本级预算执行情况、县地方税务局税收征管情况、县级国库办理县本级预算资金的收缴拨付情况、乡（镇）人民政府预算执行和决算情况。负责对授权的地方金融、保险、证券机构和非银行金融机构的财务收支、信贷计划的执行及其结果进行审计监督。负责审计与县财政有缴拨款关系的县级党政组织、社会团体各部门和直属事业单位的财务收支；开展专项审计和审计调查。负责审计县级民政、社保部门及受县政府委托由社会团体管理的养老、医疗、工伤、失业等社会保险基金的财务收支以及各项社会福利、救灾救济、扶贫开发、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况；开展各种专项审计和审计调查。

3.经贸投资审计股

根据有关法律法规规定，组织对县属国有企业或国有控股企业的审计监督；组织对内部审计的指导和监督。负责审计县属农林水利、资源环保部门的财政财务收支及扶贫开发等专项资金的使用效益；负责审计受县人民政府委托由社会团体管理的农林水利、资源环保资金的筹集、管理、使用情况。根据有关法律法规规定，对县重点建设项目的开工前、预算执行和决算进行审计监督，组织对其他县属建设项目的审计监督；审计国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目的财务收支；开展各种专项审计和审计调查。

4.经济责任审计分局

负责组织、协调、管理经济责任审计工作；承担乡（镇）党政主要领导、县直机关和事业单位及县属国有企业法定代表人的任期经济责任（离任）审计；开展各项专项审计和审计调查。

㈣人员编制

盈江县审计局机关行政编制17名。领导职数3名，其中：局长1名、副局长2名；工勤编制2名。

㈤其他事项

盈江县投资项目审计中心，为县审计局下属股级事业单位，具体承担盈江县政府投资建设项目监督任务，依法对盈江县政府投资建设项目工程预、结算的真实性、合法性进行审计监督。原核定的4名事业编制维持不变。

㈥2016年工作任务情况

盈江县审计局2016年度共开展审计项目41项，完成审计项目38项，其中：专项资金19项，固定资产投资3项，企业审计2项，预算执行审计9项，经济责任审计5项；在审3项。审计共查处违规金额23676.77万元，管理不规范69226.4万元，损益(收支)不实9491.31万元，审计决定收缴财政698.61万元，减少财政拨款或补贴19万元；共提出审计建议100条，被采纳审计建议100条，审计公告11篇，提供审计简信50篇，2016年度配合盈江县政府、纪委、组织部等部门完成交办配合事项共2件。

二、部门基本情况

纳入2016年部门决算编报的单位共1个，即：盈江县审计局，其中：行政单位1个。部门在职在编实有人数22人，其中：财政全供养22人；在编实有车辆1辆。离退休人员7人，其中：退休7人。

第二部分  盈江县审计局

2016年度部门决算表

（见附件）

第三部门  盈江县审计局2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2016年盈江县审计局决算总收入345.38万元，其中：财政拨款收入341.38万元，占总收入的99%,其中：行政运行276.87万元，其他一般公共服务支出1万元，行政单位离退休48.76万元，住房公积金14.75万元；其他收入4万元，占总收入的1%，其他收入4万元的具体构成情况：盈江县卫计局补工作经费2万元，州审计局补助工作经费2万元。

 2016年收入较上年增减情况表              单位：元

项目名称	金额		较上年增减	比例％
	2015年	2016年
收 入	3371997.44	3453794.7	81797.26	2.4
其中：
财政拨款收入	3311997.44	3413794.7	101797.26	3
其他收入	60000	40000	-20000	-33

财政拨款收入决算数较上年增加10.18万元的原因：2016年审计力度加大，执收执罚经费返还较上年增加，预算收入调整数增大。2016年初预算财政拨款收入223.26万元，2016年财政拨款收入决算数341.38万元，决算数较预算数增加的原因：依据盈江县财政局盈财预［2016］256号、618号、743号、813号、1307号、818号、915号、1452号等指标文件共追加我局2016年非税收入执收工作经费、工作经费等各项日常及人员经费共122.12万元；

其他收入较上年减少2万元的原因：根据2016年度工作计划安排，未开展部分工作，未向相关部门争取经费。

二、支出决算情况说明

2016年部门决算总支出436.57万元，其中：基本支出307.18万元，占总支出的70％；项目支出129.39万元，占总支出的30％。

2016年支出较上年增减情况表             单位：元

项目名称	金额		较上年增减	比例％
	2015年	2016年
支 出	3327606.79	4365693.11	1038086.32	31
其中：
一般公共服务	2759787.48	3730554.41	970766.93	35
社会保障和就业支出	457232.31	487631.7	30399.39	6
住房保障支出	110587	147507	36920	33

支出增长率＝(4365693.11 -3327606.79 ) ÷3327606.79 ×100%＝31.2%

（一）基本支出情况。2016年用于保障盈江县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出307.18万元。与上年263.87万元对比支出增长43.31万元的原因分析：①2016年调入事业人员2人，基本支出相应的增加。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。包括基本工资，津贴补贴等人员经费支出占基本支出的55％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的45％。

（二）项目支出情况。2016年用于保障盈江县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出129.39万元。与上年68.89万元对比增加60.5万元的原因分析：①2016年调入事业人员2人，基本支出相应的增加。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。包括办公费17.36万元，手续费0.04万元，水费0.33万元，电费0.3万元，邮电费4.98万元，差旅费9.51万元，培训费1.81万元，劳务费65.05万元，工会经费1.98万元，公务用车运行维护费1.88万元，其他交通费9.97万元，办公设备购置16.18万元。

三、公共预算财政拨款支出决算情况说明

2016年部门公共预算财政拨款支出428.57万元,占本年支出98%。与上年330.76万元对比增加97.81万元原因分析：①2016年调入事业人员2人，支出相应的增加。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。按支出功能分类主要用于以下方面：

（一）一般公共服务支出365.06万元，主要用于人员经费支出167.98万元，日常公用支出71.69万元，项目支出125.39万元；

（二）社会保障和就业支出48.76万元，主要用于退休费46.97万元，购房补贴1.79万元；

（三）住房保障支出14.75万元，主要用于住房公积金14.75万元。

四、“三公”经费决算情况说明

盈江县审计局2016年财政拨款“三公”经费决算总额5.84万元，其中：因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费支出2万元，公务接待费支出3.84万元。

“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动情况如下表：

                                                                    单位：元

科目名称	金额			2016年决算数较2015年决算数变动情况	2016决算数较 2016年初预算变动情况	说明
	2015年决算数	2016年预算数	2016年决算数
公务接待费	38472	40000	38372	-100	-1628	2016年度接待82批、共383人次
公务用车 运行维护费	44453.99	20000	20000	-24453.99	0	公务用车保有量为1辆
因公出国 境支出	0	0	0	0	0
合计	82925.99	60000	58372	-24553.99	-1628

 2016年“三公”经费决算较上年决算数减少2.46万元的情况说明：我局严格按照“三公”经费支出管理相关规定，厉行节约，反对浪费，有效压缩了相关支出。

2016年公务用车购置无支出发生，因公出国（境）团无支出发生。

（一）因公出国（境）费

2016年盈江县审计局因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。实际发生因公出国（境）费0万元。

（二）公务用车购置及运行维护费

2016年盈江县审计局购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆，公务用车购置及运行维护费2万元。其中：运行维护费2万元，较上年减少2.45万元，主要用于保障审计工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。减少原因：我局严格按照“三公”经费支出管理相关规定，厉行节约，反对浪费，有效压缩了相关支出。

（三）公务接待费

2016年盈江县审计局共执行国内公务接待82批次，383人次，接待费开支3.84万元。公务接待费比2015年决算减少0.01万元，主要用于接待各级工作组产生的费用。减少原因：我局严格按照“三公”经费支出管理相关规定，厉行节约，反对浪费，有效压缩了相关支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明其他重要事项及相关口径情况说明（机关运行经费执行情况说明、政府采购执行情况说明）

（一）其他重要事项情况说明

1. 机关运行经费执行情况说明

2016年机关运行经费支出71.69万元，2015年机关运行经费支出86.22万元 ，减少14.53万元，减少17%，减少原因：我局严格执行机关经费支出管理相关规定，厉行节约，反对浪费，有效压缩了机关运行经费支出。主要用于机关运行的日常公用支出，其中：办公费64.66万元，电费0.03万元，邮电费0.68万元，差旅费1.82万元，培训费0.05万元，公务接待费3.84万元，劳务费0.1万元，公务用车运行维护费0.51万元。

2. 政府采购执行情况说明

（1）政府采购执行情况

2016年采购计划34.07万元，实际采购32.7万元，节约1.37万元（其中：1、财政性资金计划34.07万元，实际采购32.7万元，节约1.37万元），采购计划比上年17.96万元增加16.11万元，增长89%。实际采购32.7万元比上年17.96万元增加14.74万元，增长82%。增长原因：2016年调入2名事业人员，为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。

（2）政府采购项目分类完成情况

货物类完成34.07万元，比2015年10.7万元增长23.37万元，增长200%。增长原因：2016年调入2名事业人员，为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。

服务类完成0万元，比2015年7.26万元减少7.26万元，减少100%。下降原因：根据年度工作计划安排，2016年度无服务类采购支出；2015年积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。

（二）相关口径说明

1、基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。        

3、“三公”经费决算数：指市级各部门（含下属单位）用财政拨款（含上年结转结余和当年预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

第四部分  名词解释

财政拨款收入：是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

基本支出：为保障机构正常运行，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中日常公用经费。

 [附件: 盈江县审计局2016年部门决算公开表]