盈江县财政局2019年度会计评估监督检查情况公示

为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量，维护财政资金安全，严肃财经纪律，做好我县会计监督工作，根据《云南省财政厅关于开展2019年度会计评估监督检查工作的通知》（云财监〔2019〕27号）和《德宏州财政局关于开展2019年度会计评估监督检查的通知》（德财绩〔2019〕15号）文件要求，我县统一部署, 认真组织，强化措施，稳步推进会计信息质量监督检查工作。现将检查情况公示如下：

一、检查时间

2019年度会计监督检查工作自本公示下发之日起至2019年10月15日前结束。

二、检查单位

（一）代理记账机构

     德宏澄信会计服务有限公司

（二）行政单位

⒈盈江县农业农村局

2.盈江县林业和草原局

3.油松岭乡人民政府

4.盏西镇人民政府

5.昔马镇人民政府

三、检查目的

切实履行财政部门会计监督职责，使我县单位会计基础工作得到进一步加强，实现会计基础工作的规范化，提升我县会计工作水平，建立良好的会计工作秩序，保证单位经济活动顺利进行。

四、检查内容及重点

围绕国家宏观调控重点和财税体制改革，关注经济社会发展重点和群众关心的热点、难点，开展对重点行业的会计监督检查。2019年我县主要开展以下行业检查。具体为：一是围绕打赢三大攻坚战，开展地方金融、扶贫、环保等行业会计信息质量检查；二是围绕服务大众创业、万众创新，开展代理记账机构专项检查。

五、检查中发现的主要问题

从今年开展的会计监督检查情况来看，我县会计基础工作正在逐步规范，会计信息质量总体上有所提高。但检查中发现仍有部分单位存在会计基础不规范等问题，还有待进一步加强学习和规范管理。主要表现在以下几个方面：

（一）德宏澄信会计服务有限公司

1.公司业务情况：单位内部会计职责权限不清晰；未按照《会计基础工作规范》填写会计凭证；会计凭证装订不及时；未按照《小企业会计准则》设置会计科目。

2.执业质量检查存在的问题：所代理的单位内部控制制度不健全；未按照《会计基础工作规范》填写会计凭证，未按照《民间非营利组织会计制度》设置会计科目。

（二）五家行政单位：一是会计基础工作方面：部分单位会计基础工作薄弱，未按照《会计基础工作规范》填写会计凭证，会计凭证印章不全。二是会计信息质量方面：会计信息反映不全面，会计凭证装订不及时，部分会计凭证审批手续不全，无财会审核签章，报销人、证明人签字。三是内部控制制度不健全，单位内部会计职责权限不清晰。

六、检查发现存在问题及整改情况

   （一）代理记账机构存在问题及整改情况

1.公司业务情况：单位内部会计职责权限不清晰；未按照《会计基础工作规范》填写会计凭证；会计凭证装订不及时；未按照《小企业会计准则》设置会计科目。

2.执业质量检查存在的问题：所代理的单位内部控制制度不健全；未按照《会计基础工作规范》填写会计凭证，未按照《民间非营利组织会计制度》设置会计科目。

针对检查组提出的问题，被检查单位已及时整改。

   （二）行政单位存在问题及整改情况

被检查的行政单位存在：一是会计基础工作方面：部分单位会计基础工作薄弱，未按照《会计基础工作规范》填写会计凭证，会计凭证印章不全。二是会计信息质量方面：会计信息反映不全面，会计凭证装订不及时，部分会计凭证审批手续不全，无财会审核签章，报销人、证明人签字。三是内部控制制度不健全，单位内部会计职责权限不清晰。

检查组已出具财政检查报告，出具检查意见，提出整改措施。被检查单位已经按照检查组提出的要求及时整改。

                         盈江县财政局

         2019年12月24日