盈江县2020年4月财政预算执行情况分析

一、一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-4月，县级一般公共预算收入完成11084万元，比去年同期执行数15457万元减少4373万元，下降28.3%。其中：税收收入完成7935万元，比去年同期执行数7511万元增收424万元，增长5.6% ，占一般预算收入比重72%；非税收入完成3149万元,比去年同期执行数7946万元减少4797万元,下降60.3%，占一般预算收入比重28%。

(二）从公共财政预算科目收入比较:

1、税收收入完成7935万元。其中：增值税完成4732万元（含改征增值税1501万元），比上年同期4395万元增加337万元，增长7.6%；企业所得税完成645万元，比上年同期803万元减少158万元，下降19.6%；个人所得税完成181万元，比上年同期119万元增加62万元，增长52.1%；资源税完成268万元，比上年同期358万元减少90万元，下降25.1%；城市维护建设税完成291万元，比上年同期280万元增加11万元，增长3.9%；房产税完成52万元，比上年同期227万元减少175万元，下降77%；印花税完成99万元，比上年同期108万元减少9万元，下降8.3%；城镇土地使用税完成131万元，比上年同期248万元减少117万元，下降47.1%；土地增值税完成270万元，比上年同期200万元增加70万元，增长3.5%；车船税完成224万元，比上年同期223万元增加1万元，增长0.4%；耕地占用税完成8万元，比上年同期15减少7万元，下降46.6%；契税完成822万元，比上年同期306万元增加516万元，增长168.6%；环境保护税完成212万元，比上年同期229万元减少17万元，下降7.4%。

2、非税收入完成3149万元。其中：专项收入完成666万元，比上年同期750万元减少84万元，下降11.2%；行政事业性收费收入完成769万元，比上年同期4764万元减少3995万元，下降83.8%；罚没收入完成832万元，比上年同期1082万元减少250万元，下降23.1%；国有资源（资产）有偿使用收入完成711万元，比上年同期849万元减少138万元，下降16.2%，捐赠收入完成10万元，比上年同期38万元减少28万元，下降73.6%；政府住房基金收入完成145万元，比上年同期446万元减少301万元，下降67.5%；其他收入完成16万元，比上年同期17万元减少1万元，下降5.8%。

（二）一般公共预算支出完成情况

1-4月，完成一般公共预算支出87058万元，比上年同期91700万元减支4642万元，下降5%。其中：八项支出完成67395万元，比上年同期完成数70429万元减支3034万元，下降4.3%。

从政府分类支出科目看：

一、比上年同期执行数增加的支出有：

1.一般公共服务支出16261万元，同比增加10264万元增长171.15%，增加主要原因是2020年财政供养人员比上年度增加，加大了对个人和家庭的补助；

2.公共安全支出完成3819万元，同比增加587万元增长18.2%，增加主要原因是本年度中央补助纪检监察转移支付禁毒补助经费、立体边境防控体系物防建专项经费增加、加大公安边防辅警工资拨付；

3.社会保障和就业支出完成12882万元，同比增加2977万元增长30%，增长主要是财政对城乡居民基本养老保险基金支出增加、就业补助支出及行政事业单位离退休费增加；

4.卫生健康支出完成6024万元，同比增加4132万元增长218.89%，增加的主要原因为：新型冠状病毒肺炎疫情防控经费增加累计支付1192万元，城镇职工基本医疗保险资金支出增加及城乡医疗救助补助资金支出增加；

5.节能环保支出完成611万元，同比增加66万元增长12.1%，主要是拨付省补2018年度90名生态护林员管护劳务费及住建部门垃圾处理运营费159万；

6.城乡社区支出完成12796万元，同比增加1887万元增长17.3%，增加主要是支付预算安排盈江县住房和城乡建设局债券还本付息资金11083万元；

7.农林水支出完成13125万元，同比增加472万元增长3.7%，增长主要原因是加大拨付扶贫资金力度，本月支付4634万元。

8.资源勘探信息等支出完成29万元。

9.商业服务业务等支出完成236万元，同比增加190万元增长413%，增长主要原因是本月拨付大盈江流域综合旅游开发项目200万元。

10.自然资源海洋气象等支出完成389万元，同比增加121万元增长45.1%，增长主要原因是拨付上级专款全国土地调查工作经费；

11.粮油物资储备支出完成514万元，同比增加324万元增长170.5%，增长主要原因是拨付粮食产后服务体系项目建设资金；

12.灾害防治及应急管理支出完成760万元，同比增加339万元增长80.5%，增长主要原因是拨付泥石流治理资金及3.10灾害恢复重建政府办公大楼项目资金；

13.其他支出完成836万元，同比增加416万元增长99%，增长主要原因是拨付上级专款自然村通公路项目资金656万；

14.债务付息支出完成1429万元，同比增加5万元增长0.3%;

二、比上年同期执行数减少的支出有：

1.教育支出完成14996万元，同比减少22859万元下降60.3%，下降的主要原因是义务教育均衡发展项目支出同比减少；

2.科学技术支出完成39万元，比上年同期减少91万元，下降0.7%；下降的主要原因：一是国库资金调度困难，造成科普专项省对下转移支付补助、区域创新能力提升补助、高山生态大树茶园建设与管理关键技术示范推广补助等项目专项资金未能按时序及时支付；二是机构改革，人员调出，导致工资和福利支出减少；

3.文化体育与传媒支出完成1029万元，比上年同期减少471万元，下降31.4%；下降的主要原因是：国库资金调度困难，造成贫困地区民族自治县边疆县村综合文化服务中心覆盖工程、中央补助地方公共文化服务体系建设、美术馆 公共图书馆 文化馆（站）免费开放补助等项目专项资金未能按时序及时支付；

4.交通运输支出完成521万元，比上年同期减少1575万元，下降75.1%；住房保障支出完成765万元，比上年同期减少1488万元，下降66%；

以上下降主要原因是因收入质量非常不理想，中央、省出台一系列的减税降费政策和受新冠肺炎蔓延的影响市场受到严重冲击，至今很大一部分企业任无法复工复产，非税收入可以盘活的资产、资源有限，由于市场及人口消费等诸多原因，收储的土地难以挂牌变现。收入下降，国库资金按照上级文件要求除确保工资发放、其他工资福利支出及临聘人员工资的拨付外，其他专项资金只能按照轻重缓急拨付，导致部分支出同比下降。

二、政府性基金收支情况

 1-4月，政府性基金预算收入完成21247万元，比上年同期完成数2633万元增收18614万元，增长706.9%。其中：污水处理费收入完成57万元，比上年同期完成数75万元减收18万元，下降24%；国有土地使用权出让收入完成21190万元，比上年同期增加18723万元。增长主要原因是出让几宗土地产生的收入，其中：盈江万塔小镇出让8宗，划拨转出让土地等。

 1-4月，政府性基金预算支出完成835万元，比上年同期完成数3578万元减支2743万元，下降76.6%。