盈江县2023年度财政预算调整方案（草案）的报告

盈江县2023年度财政预算调整方案（草案）的报告

——2023年12月08日在盈江县第十八届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

盈江县财政局局长  陈立兴

 

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十八届人民代表大会常务委员会第十三次会议作2023年度财政预算调整方案的报告，请予审议。

一、2023年财政预算调整方案

（一）预算调整背景

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1.需要增加或者减少预算总支出的；2.需要调入预算稳定调节基金的；3.需要调减预算安排的重点支出数额的；4.需要增加举借债务数额的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入预算发生变化。受房地产下行、土地相关收入减收等因素影响，县级收入发生变化，有必要结合当前经济形势和财力变化情况对收支预算安排作出调整。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整情况

在年初人代会批准预算数的基础上，收入净增加142338万元。具体为：

（1）一般性转移支付补助净增加974万元。

（2）专项转移支付收入增加27004万元。

（3）调入资金减少82299万元（年初预算年内挂牌出让国有土地，实现政府性基金收入调入一般公共预算资金32460万元，预算调整预计实现6176万元，从政府性基金调入一般公共预算减少26284万元；年初预算从其他资金调入56015万元耕地占补平衡指标出让，预算调整从其他资金调入0万元，从其他资金调入一般公共预算减少56015万元）。

（4）债务转贷收入增加197300万元。

（5）动用预算稳定调节基金减少641万元。

2.支出预算调整情况

在年初人代会批准预算数的基础上，调整增加支出预算142338万元。

（1）调整减少一般公共预算支出减少57362万元

一是2023年财政预算执行中需增加支出41225万元，具体为：

①2023年新增事业发展支出21961万元；详见附件：2-1

②2023年消化欠拨以前年度上级转移支付14820万元；详见附件：2-2

③返还2022年本级预算安排单位指标4444万元。详见附件：2-3

二是2023年财政预算执行中减少支出110631万元，具体为：

①由于预算调整无法平衡，需调减2023年列入年初预算事业发展支出23586万元；详见附件：2-4

②调减2023年列入年初预算切块87045万元，包括：重大民族节日活动经费、2023年领导专项资金、预留项目前期经费、预留非税收入执法工作专项经费、政府购买服务（易地扶贫搬迁）专项资金、退休人员建房补助资金、预留丧葬抚恤专项经费等。详见附件：2-5

三是一般性转移支付需增加支出974万元。

四是专项转移支付（收入增加）需增加支出11070万元。

（2）线下支出调整增加199700万元。

债务还本支出增加199700万元（主要是偿还政府拖欠企业账款、2018年纳入隐性债务的政府拖欠企业账款）。

调整后的县本级2023年一般公共预算支出为284320万元，较年初人代会批准预算数341682万元减少57362万元，下降16.79%。

3.调整后的县本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入44470万元，返还性收入4436万元，一般性转移支付收入181694万元，专项转移支付收入30712万元，上年结余收入16337万元，调入资金6476万元（从政府性基金调入6176万元、从国有资本经营预算调入300万元），债务转贷收入210685万元，动用预算稳定调节基金9395万元，收入方合计504205万元。一般公共预算支出284320万元，专项上解支出6800万元，债务还本支出213085万元，支出方合计504205万元。收支相抵，预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.在年初人代会批准预算数的基础上，调整增加预算收入27310万元。其中：

（1）政府性基金收入减少39878万元（国有土地使用权出让收入减少39878万元）。

（2）政府性基金转移收入增加67188万元。包括：

①政府性基金转移收入增加537万元；②上年结余收入增加1151万元；③债务转贷收入增加65500万元（新增政府专债64500万元）。

2.在年初人代会批准预算数的基础上，调整增加预算支出27310万元。其中：

（1）政府性基金支出增加45426万元。

（2）转移性支出减少18116万元。包括：

①政府性基金上解支出减少4000万元；②调出资金减少26284万元；③年终结余增加12168万元。

3.调整后的政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入18165万元，转移性收入91132万元（其中：政府性基金转移性收入1537万元、上年结余15095万元、债务转贷收入74500万元），收入方合计109297万元；政府性基金预算支出79753万元，转移性支出19544万元（政府性基金上解支出1200万元、调出资金6176万元、年终结余12168），债务还本支出10000万元，支出方合计109297万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

1.在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少预算收入35027万元。

（1）县本级社会保险基金预算收入减少34702万元。包括：企业职工基本养老保险基金收入减少34702万元（上划省级管理）。

（2）转移性收入减少325万元。包括：上年结余收入减少325万元。

2.在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少预算支出35027万元。

（1）县本级社会保险基金预算支出减少34702万元。包括：企业职工基本养老保险基金支出减少34702万元（上划省级管理）。

（2）转移性支出减少325万元。包括：社会保险基金预算年终结余减少325万元。

3.调整后的社会保险基金预算收支平衡情况：

本级社会保险基金收入36260万元，上年结余收入38322万元，收入方合计74582万元；社会保险基金支出29359万元。收支相抵，年末滚存结余45223万元。

（五）本次未对国有资本经营预算进行调整。

二、“三保”预算调整情况

按地方政策标准，年初县本级财力安排“保基本民生、保工资、保运转”（简称“三保”）预算支出190090万元，其中：保基本民生支出45157万元、保工资支出140097万元、保运转支出4836万元。

结合上级补助和县级实际情况，县级本次“三保”预算调整为159829万元，较年初预算减少30261万元。其中：保基本民生支出35138万元，较年初预算减少10019万元；保工资支出120097万元，较年初预算减少20000万元；保运转支出4594万元，较年预算减少242万元。

三、动用预备费方案

年初预算安排预备费3800万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费10万元，主要用于7.28泥石流灾害相关支出。具体使用内容详见：附件3

四、盈江县2023年地方政府债务限额及县本级专项预算调整情况

（一）新增政府债务限额情况

1.地方政府新增债务限额。根据《德宏州财政局关于下达2023年新增地方政府债务额度的通知》（德财债〔2023〕50号）、《德宏州财政局关于预下达清欠政府拖欠账款再融资债券额度的通知》（德财债〔2023〕76号）文件，下达我县新增政府债务限额264200万元。涉及本次预算调整264200万元，其中：一般债务限额199700万元、专项债务限额64500万元。

2.地方政府债务限额。经德宏州第十六届人民代表大会常务委员会第十二次会议审查批准，核定盈江县2023年政府债务限额609866万元，比上年增加264200万元。其中，一般债务限额370799万元，专项债务限额239067万元。

（二）本次调整新增政府债务限额安排建议

盈江县本级新增债务限额264200万元（一般债务199700万元、专项债务64500万元），安排建议如下：

建议用于：1.支持政府拖欠企业账款174000万元（一般债）；2018年纳入隐性债务的政府拖欠企业账款25700万元（一般债）。2.盈江县城市停车场（一期）建设项目4900万元（第二批专项债）；云南省盈江县国家储备林建设项目44600万元（第二批专项债）；盈江县中医院整体搬迁建设项目15000万元（第二批专项债）。

（三）地方政府债务限额建议

根据《德宏州财政局关于下达2023年新增地方政府债务额度的通知》（德财债〔2023〕50号）、《德宏州财政局关于预下达清欠政府拖欠账款再融资债券额度的通知》（德财债〔2023〕76号）文件，建议相应增加我县政府债务限额，盈江县2023年政府债务限额为609866万元，比2022年政府债务限额345666万元增加264200万元。

五、完成预算调整目标采取的主要工作措施

当前，县级财政收支形势较为严峻，财政运行存在较大风险。接下来，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，坚定信心，正视存在的问题，积极采取有效措施化解风险隐患，努力完成全年财政各项目标任务，全力确保本级预算收支平衡。

（一）围绕目标任务，持续抓好收入组织

一是进一步压实责任，激发各执收部门内生动力，确保收入目标完成。二是全面盘点摸清现有资源资产“家底”，通过分类打包方式、制定盘活处置方案，加快推进资源资产盘活。三是积极推进国土整治项目，争取尽快实现耕地占补平衡指标流转收入入库。四是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算力度，提高财政统筹保障能力。

（二）压实责任，兜牢兜实基层“三保”底线

一是分级压实“三保”责任，加强库款管理、应急处置、激励约束等机制协同，构建全方位多层次保障体系。二是切实强化“三保”支出库款保障，突出“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持工资发放库款专项调度机制，全力保障基层工资发放资金需求。三是坚持多方联动，做到汇报沟通到位、工作措施到位、监测评估到位、风险控制到位、部门协调到位、宣传解释到位、监督问责到位，牢牢守住“三保”底线，坚决不发生系统性财政风险。

（三）坚持过“紧日子”，全力确保预算收支平衡

一是县级各部门应统一思想、转变观念，牢固树立底线思维，正视存在的问题和风险，各部门尤其是“一把手”要带头落实过“紧日子”精神，勒紧“裤腰带”，按照最低保障标准从严从紧压缩一般性开支，集中财力保障“三保”以及债务还本付息。二是切实压减非重点、非刚性、一般性支出，确需刚性支出通过调剂年初预算解决。三是结合收入预算实现情况有序安排支出，对于非急需非刚性支出及无财力保障的项目暂缓拨付，视收入情况落实支出，全力确保年度预算收支平衡。

（四）加强管理，积极防范化解债务风险

一是坚决杜绝新增隐性债务，严格按照既定的目标完成化债任务，切实降低债务风险等级。二是依法合规积极协调运用金融政策工具，通过展期、减息降负等方式，缓释融资平台公司隐性债务风险和财力无法承担的专项债务压力。三是严守新增债务形成有效资产能覆盖其债务本息的要求，新增债券优先支持在建工程后续融资，坚决杜绝盲目申请债券融资，有效低风险地推动重大项目和产业建设。

以上报告，请予审议。

 [附件: 盈人发【2023】19号 盈江县人大常委会 关于盈江县2023年度财政预算调整方案的决议] 

  [附件: 附件1：盈江县2023年度县本级预算调整方案套表] 

  [附件: 附件2：盈江县2023年度县本级预算调整方案附表] 

  [附件: 附件3：盈江县2023年动用预备费方案]