关于2021年7月至2022年8月雷昌约同志进行任中经济责任审计报告的整改报告

 根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）的规定及《中共盈江县委组织部关于对雷昌约同志进行任中经济责任审计的委托书》（盈组字〔2022〕55号）的要求，贵局派出审计组自2022年8月18日至12月2日对芒章乡雷昌约同志2021年7月至2022年8月任芒章乡人民政府乡长期间经济责任履行情况进行了就地审计。我乡根据贵局出具的《关于盈江县芒章乡人民政府乡长雷昌约同志任期经济责任审计中违反财经法规问题的审计决定》（盈审决〔2023〕1号）、审计报告（盈审委办报〔2023〕2号）作出整改，现将整改情况逐条报告如下：

一、经济管理权方面存在的问题

1.芒章乡政府2022年2月无公务接待函列支2020年5月13日至2022年1月7日公务接待县级领导、各部门、脱贫攻坚普查组工作人员住宿费5000元。

整改情况：已整改。该笔接待费已在2022年决算调整到接待费。我乡今后会进一步规范公务接待工作，按照接待范围、标准、审批制度和纪律，一事一结算的要求，规范和完善报销事项。

2.重复列报燃油费1700元。

整改情况：已整改。已于2023年3月24日全额上缴云南省财政厅，上缴情况已报审计组备案。

3.超范围列支会议费5130元。

整改情况：已整改。因2021年决算已结束无法调账，2022年决算为系统自动取数，经咨询县财政局国库股业务人员，调整账务会影响2022年决算，导致账表不一致，我乡将在今后的工作中严格执行县级机关会议费管理规定。

4.隐匿“三公”经费26951元。

整改情况：已整改。报销公务接待住宿费5000元已列入公务接待费，2022年报销的公务用车油费已列入公务用车运行维护。我乡将在今后严格执行会计法相关规定，加强管理，不隐匿列支“三公”经费。

5.用工程质量保证金暂付乡政府用于保运转的各项工作经费开支650491.67元。

整改情况：截至2023年10月31日退还质保金88500元，后续我乡将及时向县财政争取工作经费，冲销借款，资金归还原渠道，并对达到工程质量保证期的工程项目尽快退还工程质量保证金。工程质保金到时限无法退回原因：1.借支款因零余额账户无工作经费拨付无法及时冲销账款，积极对接上级部门解决应收账款；2.县政府办借支11.54万元未归还。

6.用企业捐赠芒章乡建档立卡贫困户发展产业资金暂付乡政府保运转的各项工作经费开支30000元。

整改情况：已整改。我乡于2022年11月16日归还借支款30000元，该笔捐赠款已归还原渠道。根据《芒章乡人民政府关于请求调整部分捐赠款用途的函》（芒政函【2023】5号）文件已与捐赠单位对接调整用途，已支出75000元，剩余资金将在2023年12月31日按照主要用途使用完毕后报审计组备案。

7.多支付征地补偿款1600元

整改情况：已整改。赵文富已于2023年1月16日退回土地补偿款1600元，资金归还原渠道。

8.疫情防控资金未纳入专账管理核算30000元

整改情况：已整改。因2021年决算已结束无法调账，2022年决算为系统自动取数，经咨询县财政局国库股业务人员，调整账务会影响2022年决算，导致账表不一致，我乡将剩余的疫情防控资金纳入专账进行管理核算。

9.票据管理不规范，遗失票据第二联存根2张

整改情况：已整改。我乡已对相关责任人遗失收款收据的行为写出书面检讨，交芒章乡纪委及审计组备案，并在今后工作中加强票据管理。

10.现金管理不规范7740元

整改情况：我乡将在今后财务管理工作中，严格按照现金管理规定当日收当日缴存，并制定芒章乡工作用餐伙食费收缴、使用内控管理制度。

11.现金收取工作用餐伙食费未在当年冲账3520元

整改情况：已整改。我乡已于2022年12月完成冲账3520元。

二、其他关注事项

1.大额支出未经集体讨论决定

整改情况：我乡将在今后工作中，严格执行大额度资金使用相关文件规定，按照内控制度，资金超过10000元通过班子会决定后支付，杜绝此类问题再次发生。

2.会计基础工作管理不规范

整改情况：已整改。我乡在2022年决算时，已根据实际执行情况进行经济分类调账处理。

3.往来款长期挂账3172368.87元

整改情况：我乡将及时、认真核对清理往来款项，减少长期挂账，按照借款时间和金额发出催款函督促借款人在取得支出票据后及时到财政所核销借支款项；对达到工程质量保证期的工程项目尽快退还工程质量保证金，对确实无法收回请第三方出具鉴证报告报有关部门核销。

通过此次审计工作开展，使我乡对财务收支管理有了进一步的认识和更深的了解，在下步工作中，我乡将会认真总结经验，加强学习，强化管理，结合报告中提出的意见建议，严格执行相关规定，确保不再发生类似问题。

芒章乡人民政府

2023年10月31日