2023年盈江县涉农财政专项资金检查工作发现问题整改报告

发现问题及整改情况

问题1：2021年12月45号凭证预付卡场镇卡场村傈新朗汉新朗村民小组饮水安全巩固提升项目工程款391500元。支付工程尾款，未按合同要求提供竣工验收结算资料，同时将尾款借支施工方，并计入预算会计支出科目核算。2021年12月39号至48号凭证也存在相同问题。

已完成整改，具体整改情况：①2021年12月45号凭证预付卡场镇卡场村傈新朗汉新朗村民小组饮水安全巩固提升项目工程款391500元，项目竣工验收结算资料存于2023年1月10号凭证 ，冲销施工方借款391500元，应付账款17000元，收工程质保金24000元 ；②2021年12月39号至47号凭证也存在相同问题，2021年12月39号凭证预付卡场镇草坝村迈东村民小组道路建设项目工程款147000元，项目竣工验收结算资料存于2023年4月3号凭证 ，冲销施工方借款147000元，应付账款3000元，收工程质保金4500元 ；③2021年12月40号凭证预付卡场镇草坝村盆都村民小组村内道路硬化项目工程款305000元，项目竣工验收结算资料存于2023年1月9号凭证 ，冲销施工方借款305000元，应付账款10000元，收工程质保金18600元 ；④2021年12月41号凭证预付太平镇雪梨村革夺安全饮用水改造提升项目工程款416000元，项目竣工验收结算资料存于2023年5月4号凭证 ，冲销施工方借款416000元，收工程质保金12198元 ；⑤2021年12月42号凭证预付太平镇雪梨村俄琼安全饮用水改造提升项目工程款147500元，项目竣工验收结算资料存于2023年1月4号凭证 ，冲销施工方借款147500元，应付账款2500元，收工程质保金4500元 ；⑥2021年12月43号凭证预付卡场镇草坝村拱劳村民小组人饮提升巩固项目工程款30000元，项目竣工验收结算资料存于2023年1月3号凭证 ，冲销施工方借款30000元，收工程质保金900元 ；⑦2021年12月44号凭证预付弄璋镇芒面村人畜饮水改造项目工程款295000元，项目竣工验收结算资料存于2023年5月3号凭证 ，冲销施工方借款295000元，应付账款5000元，收工程质保金9000元 ；⑧2021年12月46号凭证预付卡场镇五排村石竹河村民小组饮水安全巩固提升项目工程款100000元，项目竣工验收结算资料存于2023年1月2号凭证 ，冲销施工方借款100000元，收工程质保金3000元 ；⑨2021年12月47号凭证预付卡场镇五排村五排村民小组饮水安全巩固提升项目工程款110000元，项目竣工验收结算资料存于2023年1月1号凭证 ，冲销施工方借款110000元，收工程质保金3300元。

问题2：2022年1月6号凭证支那乡支东村白岩村民小组村内道路硬化项目工程结算500000元。存在结算审定价大于实际支付金额，无双方未按结算审定价支付相关情况说明。2020年6月10号，2021年7月16号，2022年1月7号、8号等凭证也存在此类问题。

已完成整改，具体整改情况：现施工方已出具自愿放弃承诺书，承诺放弃结算审定价大于实际支付金额部分的工程款。

问题3：2022年10月3号凭证付铜壁关乡和平村新刀弄村内道路建设项目工程款支出1000000元。存在记账凭证摘要错误，移交资产写成收工程质保金的问题。

已完成整改，具体整改情况：现已将移交资产凭证摘要修正为将完工项目移交村寨管理使用。

问题4：2023年3月1号凭证退工程质保金7764元。所附证明中乡镇领导审核意见不规范。

已完成整改，具体整改情况：乡镇审核意见无署名，现已补签署名。