关于盈江县审计局2017年部门预算编制的说明

关于盈江县审计局

2017年部门预算编制的说明

   

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

㈠单位主要职能

   根据《盈江县人民政府关于〈印发盈江县审计局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（盈政发〔2011〕185号）文件规定，主要职能是：

⒈组织领导、协调监督全县审计工作，制定审计工作中长期发展的规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和专项资金的审计。

⒉向县人民政府、州审计局或向有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观管理措施的建议。

⒊依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，进行下列审计：

①县本级预算执行情况和其他财政收支。

②县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

③乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算。

④县级金融、保险、证券机构、非银行金融机构的财务收支和资产、负债、损益状况。

⑤国家投资建设项目预算的执行情况和决算。

⑥国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

⑦县人民政府部门管理和受人民政府委托由社会团体管理保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支。

⑧国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目的财务收支。

⑨对县级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计。

⑩其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

⒋向县人民政府提交县本级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

⒌组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

⒍依法协助上级审计机关或县人民政府办理被审计单位对审计决定的行政复议和应诉。

⒎组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量。

⒏承办县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）机构设置

盈江县审计局内设1个分局、3个职能股室，其中：经济责任审计分局、办公室、财政金融审计股、经贸投资审计股；下属股级事业单位1个：盈江县投资项目审计中心。

（三）2017年度主要工作

严格按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计方针，结合我局审计执法工作的实际情况，认真做好以下工作：

1．认真完成年度审计项目计划，继续开展好盈江“5·24”“5·30”地震恢复重建跟踪审计的后续工作，力求做到每一笔救灾、每一项救灾项目都有审计人员跟踪审计。认真开展稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计。

2．继续加大对法律法规的学习和保密工作，特别是《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》、《中华人民共和国保守国家秘密法》等法律法规的学习，提高审计工作法制化、规范化的水平，切实履行好审计监督职责；同时，一如既往地做好保密宣传和警示教育工作，使广大干部职工心中警钟长鸣。

3．加强党风廉政建设，严格执行审计工作纪律“八不准”规定，进一步深化各类规章制度的贯彻落实，全面推进量化管理考核标准，促使审计人员不断增强公正执法、廉洁勤政、执审为民的理念。

4．继续做好2017年文明行业和文明单位的创建工作和意识形态工作。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求   

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，盈江县审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作  

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。盈江县审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，盈江县审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。盈江县审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共2个，即：盈江县审计局、盈江县投资项目审计中心。其中：财政全额供给单位2个，其中：行政单位1个、股级事业单位1个。部门在职人员编制22人，其中：行政编制18人，事业编制4人。在职实有22人，其中：财政全额供养22人；离退休人员7人，其中：退休7人；车辆编制1辆，实有车辆1辆。2017年实有遗属补助人员1人。

四、2017年部门预算收支情况

2017年盈江县审计局财务总收入427.61万元，其中：一般公共预算427.61万元。

2017年部门财政拨款收入427.61万元，其中，本年收入427.61万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款427.61万元（本级财力427.61万元）。

2017年部门预算总支出427.61万元，其中：基本支出267.61万元，占总支出的63％，项目支出160万元，占总支出的37％。按支出功能科目分类，支出分别列“2010801”支出185.86万元主要反映审计工作方面行政运行的支出、“2010804”支出160万元主要反映审计业务的支出、“2010850”支出21.02万元主要反映审计工作方面事业运行的支出、“2080505”支出29.41万元主要反映机关事业单位基本养老保险缴费支出、“2101101”支出11.25万元主要反映行政单位医疗支出、“2101102”支出1.25万元主要反映事业单位医疗支出、“2101199”支出0.55万元主要反映其他行政事业单位医疗支出、“2210201”支出18.27万元主要反映住房公积金支出。

（一）      基本支出情况

2017年用于保障盈江县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出267.61万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出229.78万元占基本支出的86％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）37.83万元占基本支出的14％。与上年基本支出193.26万元对比增加74.35万元，增减变化的原因主要是①2016年调入事业人员2人，基本支出相应的增加。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。

（二）      项目支出情况

2017年用于保障盈江县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出160万元，如开展审计业务发生的外勤差旅费、办公费、其他资本性支出等开支。与上年项目支出30万元对比增加130万元，增减变化的原因主要是①2016年调入事业人员2人，支出项目相应的增加。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④为2名新同志配置办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。

五、其他事项的说明

对外公开的 “政府性基金预算支出表”内无相关数据的说明：盈江县审计局在2017年度无政府性基金预算支出发生。

                          2017年2月8日

 [附件: 附表1.部门预算公开情况表（1-1至1-7）]