盈江县审计局审计结果公告 2018年第13号

盈江县“5.24、5.30”地震灾后地质灾害隐患点（35个点）小型工程治理项目财务收支审计结果

（二○一八年十二月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定 ，盈江县审计局于2018年7月20日至9月5日，对盈江县国土资源局（以下简称县国土局）“实施的5.24、5.30”地震灾后地质灾害隐患点（35个点）小型工程治理项目资金筹集管理使用情况进行审计。现将审计结果向社会做如下公告:

一、项目基本情况

㈠项目立项批复及招投标基本情况

盈江县5.24、5.30地震灾区地质灾害小型工程治理项目是依据《云南省人民政府办公厅关于印发德宏州盈江县5.24、5.30地震灾后恢复重建规划的通知》申请立项，项目立项内容：排查治理地质灾害隐患点35个，项目预算总投资1580.48万元，其中：直接工程费1234.75万元，工程预备费98.78万元。

项目共分11个片区涉及35个地质灾害工程治理点，工程实施地点涉及盈江县苏典乡、勐弄乡、油松岭乡等14个乡镇，施工及监理均采用直接发包方式，于2015年2月13日在盈江县公共资源交易中心进行公开发包。项目以11个标段分别发包给5家施工单位， 11个标段施工合同总价1226.9万元。县国土资源局先后与云南国开建设监理咨询有限公司、云南地质工程第二勘察院等签订了相关服务合同。

项目于2015年3月1日开工，2015年5月20日全部完工；项目监理单位为云南国开建设监理咨询有限公司，项目施工图设计单位为：云南地质工程第二勘察院。

此次审计未进行项目实地察看，仅对被审计单位提供的会计及项目工程资料进行审计。

㈡项目资金到位及使用管理情况

项目资金到位省级预算资金1810万元；截至2018年7月末，项目总支出1513.28万元，建筑安装工程投资支出1352.39万元，待摊投资160.89万元，其中：建设单位管理费1.37万元，勘查可研设计费123.47万元，预算编制费4.94万元，造价咨询费5.41万元，工程监理费25.7万元；项目资金结余296.72万元；货币资金结存567.19万元，其中：项目资金结余296.72万元，应付工程款（应付质保金）270.48万元。

项目工程结算经由昆明融汇工程造价咨询有限公司进行了审核，送审价1352.59万元，审结价为1349.24万元，审减金额3.35万元，较项目合同价1226.9万元多122.34万元；盈江县国土局未按审核价进行结算，实际结算建安工程投资款1352.39万元，比合同价高出125.49万元，较审核价高3.15万元。

审计结果表明，该项目施工、监理单位均具备相应行业资质，项目会计资料基本真实地反映项目资金收支情况，财务收支基本符合有关规定，但存在送审工程造价多计工程款、县国土局未按审计审核价进行结算等问题。

二、审计发现的主要问题

施工单位多计工程价款3.35万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，盈江县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对审计发现的问题提出以下审计建议：

㈠严格按审定的工程结算支付施工单位工程价款，并调整财务结算价款。

㈡待项目验收完成后，将结余工程款，上缴到盈江县财政局。

  ㈢做好项目的后续维护、管理工作，保证项目发挥应有社会效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现问题，县国土局已按照审计报告处理意见进行了整改。