72个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查结果

（2020年12月29 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，盈江县审计局对72个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查。

一、基本情况

盈江县财政局下达71个县级一级预算单位2019年度预算总额为230355.23万元，其中：年初批复预算131018.65万元，追加调整预算99336.58万元。决算报表反映，2019年总收入235327.08万元，总支出228912.90万元；年初结转和结余49955.87万元，年末结转和结余56370.05万元。

审计调查结果表明，2019年盈江县71个一级预算单位能够按照预算法相关管理要求，做到财政收支、财务收支及其有关经济活动内容基本真实、合法、有效，会计核算清晰、准确。但少部分单位存在违规领取低保金、公务员违规在企业兼职、违规使用现金、未代扣代缴个人所得税、公务接待管理不规范、违规报销差旅费、收取接待伙食费管理不规范、会议费管理不规范、收到培训费和各种经费，未纳入单位收入管理、购买服装和春节慰问品未纳入单位工会账管理、无原始单据列报支出、固定资产管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

㈠3户农户违规领取农村低保金0.44万元。

㈡公务员违规在企业兼职，涉及1个单位。

㈢违规使用现金1.86万元，涉及2个单位。

㈣支付劳务费、职工补发调资、补2017年绩效奖157.96万元未代扣代缴个人所得税，涉及5个单位。

㈤公务接待管理不规范5.12万元，涉及11个单位。

㈥违规报销差旅费0.15万元的，涉及4个单位。

㈦收取接待伙食费管理不规范0.83万元，涉及3个单位。

㈧会议费管理不规范0.13万元，涉及1个单位。

㈨收到培训费和各种经费，未纳入单位收入管理75.68万元，涉及2个单位。

㈩购买服装款、春节慰问品10.86万元未纳入单位工会账管理，涉及2个单位。

(十一)无原始单据列报支出4.22万元，涉及1个单位。

(十二)固定资产管理不规范0.42万元，涉及1个单位。

三、审计处理和整改情况

对以上审计发现的问题，盈江县审计局已依法出具了审计调查报告，下达了审计整改通知书，对涉及问题的单位高度重视，认真组织整改。

㈠涉及3人已将领取的农村低保金0.44万元上缴所在乡镇，涉及乡镇已将清退资金转入盈江县民政局

㈡公务员违规在企业兼职，为完成供销系统电商任务，需要供销社员工到企业兼职，无薪金报酬，涉及企业已经不运转，涉及兼职的两名公务员一名已退休，一名退居二线。

㈢关于违规使用现金1.86万元，涉及的2个单位采纳审计提出的建议，今后严格执行《现金管理暂行条例》，杜绝此类问题发生。

㈣关于支付劳务费、职工补发调资、补2017年绩效奖157.96万元未代扣代缴个人所得税，涉及的5个单位已经完成整改。

㈤关于公务接待管理不规范5.12万元，涉及的11个单位已经完成整改，并在今后的工作中严格执行公务接待相关文件规定，规范公务接待管理。

㈥关于违规报销差旅费0.15万元的，涉及的4个单位已经清退，完成整改。

㈦关于收取接待伙食费管理不规范0.83万元，涉及的3个单位已经调整账务，完成整改。

㈧关于会议费管理不规范0.13万元，涉及1个单位已经调整账务，完成整改。

㈨关于收到培训费和各种经费，未纳入单位收入管理75.68万元，涉及的2个单位已经调整账务，完成整改。

㈩关于购买服装款、春节慰问品10.86万元未纳入单位工会账管理，涉及2个单位已经调整账务，完成整改。

(十一)关于无原始单据列报支出4.22万元，涉及的1个单位已经完善手续，完成整改。

(十二)关于固定资产管理不规范0.42万元，涉及的1个单位正在整改。