盈江县人民政府关于2021年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

2022年9月29日在盈江县第十八届人大常委会第4次会议上

盈江县审计局局长  袁鹏

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会第十八届人大常委会第4次会议报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，及县委、县政府、州委、州政府和省审计厅安排部署，县审计局依法审计了2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况。结果表明，在县委、县政府的坚强领导下，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，统筹新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，深化供给侧结构性改革，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，疫情防控取得阶段性成果，保持了经济社会发展大局稳定。

一、财政管理审计情况

（一）县本级预算执行情况

2021年，县本级财政一般公共预算收入完成370 154万元，支出完成352 357万元，资金结余 17 797万元；基金预算收入完成104 488万元，支出完成94 185万元，资金结余10 303万元；国有资本经营预算收入完成17万元，支出完成3.36万元，资金结余13.64万元。

（二）县本级预算执行和其他财政收支审计

1.对县财政局2021年预算执行和其他财政收支情况审计。发现的主要问题：一是财政总预算“借出款项”、“预拨经费”资金管理不规范45 503.86万元，其中：财政总预算出借资金长期挂账     36 503.86万元，财政总预算预拨经费未及时核销9 000万元。二是向预算单位借款7 401.50万元。三是非税收入未及时缴入国库纳入预算管理4.23万元。

2.对盈江县2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计。发现的主要问题：一是收到上级指标30日后将指标分解下达到有关部门和单位12 114.44万元。二是预算分配不及时、财政部门滞拨资金175.46万元。三是资金支出进度缓慢，有3个单位收到的“2020年创业担保贷款工作奖补资金”49.46万元未及时形成支出。四是财政供养人员享受农村低保1人，涉及金额0.24万元。

二、县级部门预算执行及财政财务收支审计情况

（一）对盈江县老科技工作者协会2018年至2021年2月财务收支审计。发现的主要问题：一是应缴未缴利息收入0.06万元。二是购入音箱未计入固定资产管理0.48万元。三是现金管理不规范30.62万元。四是购入复印纸未办理政府采购手续0.02万元。五是账表不符41.23万元。六是会计基础工作不规范17.10万元。七是向在职及退休人员发放各种补助和奖金21.05万元。八是接待费报销不规范0.20万元。九是报销私人车辆燃油费0.02万元。十是差旅费报销不规范1.23万元。

（二）对县民政局2021年预算执行及财政财务收支情况审计。发现的主要问题：一是隐匿列支“三公”经费3.18万元。二是现金管理不规范0.14万元。三是收取工作用餐伙食费未在当年冲账0.19万元。

（三）对勐弄乡2021年预算执行及财政财务收支情况审计。发现的主要问题：一是会议费、培训费未能得到有效控制不减反增8.54万元。二是现金管理不规范1.62万元。三是收取干部职工下乡伙食费管理不规范1.24万元。四是疫情防控资金未纳入专账管理核算3万元。五是未取得正式发票列报支出0.62万元。六是发放各种补贴补助4.46万元未代扣代征个人所得税。七是财政存量资金闲置0.04万元。八是代管收入未开具专用收款收据21.15万元。

三、三大攻坚战相关资金审计情况

（一）2020年度盈江县东西部扶贫协作上海帮扶项目资金管理使用情况审计。发现的主要问题：一是未按合同约定完成建设内容，项目建设监管职责履行不到位，对未完成合同约定建设内容的项目进行了验收通过。二是太平镇拉丙村供沪蔬菜外延基地建设项目，存在盈江大腾农业科技有限责任公司借用云南升盈建设工程有限公司资质用于该项目投标的问题。

（二）自然资源资产审计情况。对徐健同志担任盈江县水利局党组书记、局长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计。发现的主要问题：一是县水利局对盏达河、木乃河占河道挖鱼塘问题整治工作不彻底，整治成效不明显，并出现反弹情况。二是未按规定编制县本级的流域综合规划和区域综合规划。三是未按规定编制盈江县本级江河、河段、湖泊的防洪规划或者区域防洪规划。四是县水利局编制的《盈江县“十四五”水安全保障规划》未报盈江县人民政府审批。五是县水利局对县域内实施取水许可制度的监督管理不到位。六是对生产建设项目水土保持监测工作监管不到位，存在生产建设项目未依法开展水土保持监测的问题。七是对长期存在生态流量问题的水电站落实整改不到位。八是应收未收、少收水土保持补偿费169.99万元。九是对1家企业应征未征水资源费。十是未按规定对符合按季征收水资源费的企业执行按季征收水资源费。十一是长地方水库工程未按目标工期完成建设任务，项目建设推进缓慢，不利于保障城镇供水、农村人畜饮水和农业灌溉用水。十二是向县财政局出借长地方水库项目建设资金131.74万元。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

盈江县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计。发现的主要问题：一是地方政府对易地扶贫搬迁债务没有偿还计划，平台公司盈利能力弱，没有稳定的偿还资金来源，债务存在逾期风险。二是政府购买服务未做到先有预算、后购买服务。

五、专项资金审计情况

对县人力资源和社会保障局2021年城乡居民养老保险资金管理使用情况，县农业农村局负责实施的盈江糖料蔗核心基地建设项目，2019年高标准农田建设项目，2019年全国新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程建设，2019年高效节水灌溉项目，2014年、2015年中央财政现代农业生产发展山地养鸡项目，2012年基层农技推广体系改革与建设补助项目，以及县妇幼保健院住院楼建设项目等9个项目资金收支管理情况进行审计，审计资金21 538.16万元，发现问题8个，涉及资金1 567.08万元，提出审计建议28条。

六、企业审计开展情况

对盈江县兴盈投资开发有限公司2019年财务收支审计，发现

存在现金管理不规范4万元。

七、审计移送的违纪违法线索情况

上述审计共发现并移交给中国共产党盈江县纪律检查委员会、盈江县监察委员会问题线索3件6个问题，移送税务部门问题线索2件。

八、审计建议

（一）统筹推进疫情防控，推动惠企利民政策落地。在常态化疫情防控形势下，围绕优化营商环境、财政资金提质增效、就业优先，保障中小企业充分便利享受政策，营造公平竞争市场环境。统筹推进三大攻坚战，精准有效实施社会保障、乡村振兴等民生项目落地的配套政策，充分发挥政策效应。

（二）加强权力监督制约，促进反腐倡廉建设。积极推进财政资金审计全覆盖，将财政预算执行审计与领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产审计，专项资金审计与政府投资审计有机结合，严肃查处审计发现的重大违法违规违纪问题。

（三）强化审计结果运用，加大问题整改力度。建立常态化、制度化的跟踪检查工作机制。加强审计监督与纪检监察、巡视巡察等监督有机贯通，增强监督合力。建立问题整改通报制度，促进完善各领域政策措施和制度规范，推动问题源头治理。

主任、各位副主任、各位委员，本报告反映的是县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映，除涉密项目外，将依法向社会公告。目前，有关单位正在积极整改。下一步，县审计局将认真督促整改，全面整改情况将于11月份向县人大常委会专题报告。

以上报告，请予审议。