德宏州第二人民医院综合楼建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德宏州审计局派出审计组于2019年9月23日至2019年12月29日，对德宏州第二人民医院综合楼建设项目（以下简称“综合楼建设项目”）进行竣工决算审计。

一、基本情况

综合楼建设项目地址：芒市南蚌路87号（德宏州中医医院内）。建设规模：建设性质为新建，建筑面积为7209.67㎡，结构类型为框架结构，建筑层数为地上6层，地下1层。项目于2014年5月10日正式开工，2015年9月9日对主体工程进行验收，验收结果为合格。

项目概算总投资1201.61万元，实际完成总投资2547.98万元，所形成的实物资产已全部投入使用。

二、审计评价意见

审计结果表明，德宏州中医医院提供的项目资料和财务资料等基本反映了项目建设情况，项目实施过程中，实行了项目法人制、工程招标投标制和工程监理制，基本遵守建设程序，基本执行了国家有关基本建设财务法律、法规的规定。项目的建设，改善了德宏州中医医院的基础设施条件，促进医疗卫生资源的合理分配和使用，拓展医疗卫生保健服务的范围，提供给德宏州HIV感染者基本医疗保障，更好地适应和推动德宏州医疗卫生事业的持续发展。

三、审计发现的主要问题及整改情况

对审计发现的问题，州审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。德宏州中医医院进行了整改。

（一）多计、多付工程价款。

1．多计工程价款1179674.93元。综合楼建设项目工程价款结算中由于多计、错计、重计工程量，定额错套、高套等原因，造成建设单位多计工程价款1179674.93元。

2．多付工程价款96079.61元。德宏州中医医院应付德宏州城鑫建筑工程有限责任公司“德宏州第二人民医院综合楼附属工程”工程价款398054.39元，德宏州中医医院已经支付工程价款494134.00元，多支付工程价款96079.61元。

整改情况：德宏州中医医院将按照审计决定，对多计工程款予以核减。多付工程价款96079.61元德宏州中医医院于2020年2月19日追回。

（二）项目投资超概算13463683.12元。

截至2019年8月31日，综合楼建设项目完成总投资25479783.12元，与项目批复概算总投资12016100.00元相比，超概算投资13463683.12元，超概比例112.05%。超概原因为项目建筑面积由3348.28㎡变更为7209.67㎡，楼层由3层变更为6层，地下室由1.70m变更为3.00m。

整改情况：德宏州中医医院向德宏州发展和改革委员会申报办理调概手续，经州发改委研究认为：德宏州第二人民医院综合楼建设项目建设规模由3348.28㎡变更为7209.67㎡，2013年11月已经州人民政府同意，且该项目已于2015年7月完工投入使用，建设单位自筹资金已到位。如按现行时间报批原审批部门调概，现行的标准和规范与2015年前有较大改变，且根据2018年内部审批事项调整，初步设计概算审批已不在发改委。鉴于以上原因，州发改委建议不再办理调概手续。

（三）电梯采购合同签订不规范。

综合楼建设项目通过招标采购电梯，中标单位为云南苏奥电梯有限公司，中标价为589000.00元，电梯品牌为曼斯顿。德宏州中医医院分别与云南苏奥电梯有限公司签订《电（扶）梯安装运输合同》，合同价219000.00元，与曼斯顿电梯（浙江）有限公司签订《电梯设备买卖合同》，合同价370000.00元。

整改情况：经德宏州中医医院调查分析，由于经办人员对《中华人民共和国招标投标法》相关规定不了解造成错误，该问题已形成事实无法整改，在今后的工作中严格依法依规办理，杜绝此类问题发生。

（四）存在部分经济业务未签订书面合同。

1．委托芒市虹城规划勘察有限公司承担综合楼建设项目地形测绘，费用6000.00元；

2．委托芒市虹城规划勘测设计有限公司承担综合楼建设项目工程测量，费用3000.00元；

3．委托德宏州宏建工程施工图设计文件审查中心承担综合楼建设项目补充勘察审查，费用2200.00元；

4．委托德宏州华云防雷工程服务中心承担综合楼建设项目防雷检测，费用14410.00元。

整改情况：以上4项业务德宏州中医医院已于2020年1月20日补签完善书面合同手续。

（五）取得工程施工许可证滞后。

审计发现综合楼建设项目开工时间为2014年5月10日，工程规划许可证办理日前为2014年7月31日，施工许可证办理日期为2014年9月1日，未取得工程规划许可证及施工许可证项目已开工建设。

整改情况：该问题已形成事实无法整改，德宏州中医医院将在今后的项目建设中加强项目管理，严格按相关规定履行建设程序。

（六）竣工验收备案滞后。

综合楼建设项目于2015年7月1日完工，2015年9月9日验收合格，2017年1月10日消防工程验收合格，2018年1月2日完成竣工验收备案手续。

整改情况：德宏州中医医院将在以后项目建设中严格按建设程序执行，加强项目建设管理。