盈江县2018年5月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-5月全县一般公共预算总收入完成45369万元，完成年初预算数的37.5%，低于序时进度4.1个百分点，同比增收15448万元，增长51.6%。其中：一般公共预算收入完成17962万元，完成年初预算数的35.8%，低于序时进度5.8个百分点，同比增收4919万元，增长37.7%；上划中央收入完成17744万元，完成年初预算数的33.4%，同比增收5688万元，增长68.4%。全县一般公共预算支出71210万元，同比减少22368万元，下降21.1%，其中：八项支出完成59944万元，完成任务数的36.4%，同比减少3981万元，下降6.2%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成11571万元，完成预算35.5%，占地方收入比重64.4%，增收4073万元，增长54.3%。非税收入完成6391万元，完成预算36.3%，占地方收入比重35.6%，同比增收846万元，增长15.2%。

（三）政府性基金收支基本情况：

1、截至5月份，全县政府性基金预算收入完成4997万元，完成年初预算数5.4%，同比增长515.3%。增长主要原因是国有土地使用权出让收入增收4656万元。其中：国有土地收益基金收入完成14万元，完成年初预算6.4%；农业土地开发资金收入完成95万元，完成年初预算4.3%；国有土地使用权出让收入完成4656万元，完成年初预算5.2%；污水处理费收入完成232万元，完成年初预算42.1%。

2、政府性基金预算支出完成512万元，增支180万元，增长54.2%,主要是城乡社区支出360万元（人社局被征地农民农民养老保险风险准备金）同比增大支出。其中：社会保障和就业支出13万元；城乡社区支出360万元，完成年初预算6.1%；其他支出6万元，完成年初预算0.9%；债务付息支出133万元，完成年初预算12.8%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-5月，1、增值税（含“营改增”）完成6686万元，增收2198万元，增长48.9%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成3万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1001万元，增收476万元，增长90.6%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成421万元，增收231万元，增长121.5%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比，增收566万元；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成3460万元，增收2295万元，增长50.7%，除耕地占用税比上年同期减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、城市维护建设税、车船税分别增129.6%、25.1%、38.6%、11.4%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）财政支出提速增效，民生支出保障有力

1-5月，一般公共预算支出完成88941万元，增支23856万元，增长21.1%，支出下降主要是一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、社会保障和就业支出、农林水支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出等为主的民生类支出56018万元同比下降，占一般公共预算支出的比重62.9%，同比减少7682万元，下降12%。

分项目情况看：

一般公共服务支出8071万元，减少40万元，下降0.4%；公共安全支出完成4389万元，减少145万元，下降3.1%；教育支出23910万元，减少1953万元，下降7.5%；科学技术支出完成63万元，增加1万元，增长1.6%；文化体育与传媒支出1326万元，增支551万元，增长71%，主要是发展项目补助的增支；社会保障和就业支出10365万元，减支3947万元，下降27.5%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降。2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。2017年1至5月城乡低保支出808万元，2018年1至5月支出1136万元，全部由财政专户支出，导致2018年1至5月预算支出数比上年同期减少3947万元;医疗卫生与计划生育支出10918万元，增支1508万元，增长16%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险增支；节能环保支出495万元，增加115万元，增长30.2%；城乡社区支出1733万元，增支480万元，主要是城市公用基础设施建设项目支出增加；农林水支出9017万元，减少1089万元，下降10.7%；交通运输支出8356万元，增支8144万元，增长544.2354.1%，主要是将上年暂付款转支出7250万元；资源勘探信息等支出153万元，减少426万元，下降73.5%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出113万元，减少82万元，下降42%；国土资源气象支出723万元，增支278万元，增长62.4%；住房保障支出7464万元，增支4470万元，增长149.2%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支；粮油物资储备支出462万元，债务付息支出1383万元。

（三）非税收入增长情况

5月，全县非税收入完成6391万元，同比增加846万元，增长15.2%，占公共财政预算收入的35.5%。

1、分项目情况：专项收入完成1199万元，完成年度预算收入任务数的18.4％，比上年同期增加513万元，增长74.7％；行政性收费收入完成1017万元，完成年度预算收入任务数的50.9%，比上年同期下降294万元，下降22.4％；罚没收入完成958万元，完成年度预算收入任务数的47.9％，比上年同期增加184万元，增长23.7％；国有资源(资产)有偿使用收入完成2723万元，完成年度预算收入任务数的41.5％，比上年同期增加11万元，增长0.4%；捐赠收入完成472万元，完成年度预算收入任务数的94.4％，比上年同期增收412万元，增长686.6%；其他收入完成22万，完成年度预算收入任务数的220％，比上年同期增收20万元，增长10%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成1199万元，占任务数6534万元的18.4％，同比上年同期增收686万元，增长74.7％，增长原因为教育费附加增收221万元、森林植被恢复费上缴360万元。

（2）行政事业性收费下降。2017年行政事业性收费收入1－5月实现1311万元，2018年收取的行政事业性收费收入为1017万元，比上年同期减收294万元，原因为2017年收取的行政事业性收费收入全部为上年未能清算的结余收入。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成958万元，同比增加184万元，增长23.7%，占任务数2000万元的47.9％。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成2723万元，同比增加11万元，占任务数6569万元的41.5％，增长的原因主要是非经营性国有资产收入同比增加1127万元。

（5）捐赠收入完成472万，完成年度预算收入任务数的94.4％，比上年同期增收412万元，增长686.6%，增长原因是上年结余转入。

（6）其他收入完成22万元，完成年度预算收入任务数的220％，比上年同期增收20万元，增长10%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局国库股

2018年6月4日