盈江县2018年6月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-6月全县一般公共预算总收入完成51666万元，完成年初预算数的42.7%，低于序时进度7.3个百分点，同比增收14847万元，增长40.3%。其中：一般公共预算收入完成21242万元，完成年初预算数的42.3%，低于序时进度7.7个百分点，同比增收4573万元，增长27.4%；上划中央收入完成19538万元，完成年初预算数的46.6%，同比增收6839万元，增长53.9%。全县一般公共预算支出131845万元，同比减少5510万元，下降4.0%，其中：八项支出完成99062万元，完成任务数的60.2%，同比增加14069万元，增长16.5%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成13590万元，完成预算41.7%，占地方收入比重63.9%，增收4247万元，增长45.4%。非税收入完成7652万元，完成预算43.4%，占地方收入比重36.1%，同比增收326万元，增长4.4%。

（三）   政府性基金收支基本情况：

1、截至6月份，全县政府性基金预算收入完成4997万元，完成年初预算数5.4%，同比增长515.3%。增长主要原因是国有土地使用权出让收入增收4656万元。其中：国有土地收益基金收入完成14万元，完成年初预算6.4%；农业土地开发资金收入完成95万元，完成年初预算4.3%；国有土地使用权出让收入完成4656万元，完成年初预算5.2%；污水处理费收入完成232万元，完成年初预算42.1%。

2、政府性基金预算支出完成515万元，减少37万元，下降6.7%,其中：社会保障和就业支出13万元；城乡社区支出360万元，完成年初预算6.1%；同比下降2.9%；其他支出6万元，完成年初预算0.9%；债务付息支出136万元，完成年初预算13.1%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-6月，1、增值税（含“营改增”）完成7587万元，同比增收2009万元，增长36%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成3万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1017万元，同比增收420万元，增长70.3%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成483万元，同比增收269万元，增长125.7%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比，增收566万元；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成4496万元，增收1542万元，增长52.2%，除城镇土地使用税、耕地占用税比上年同期减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、城市维护建设税、车船税分别增126.6%、23.6%、31.6%、11.2%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）财政支出提速增效，民生支出保障有力

1-6月，一般公共预算支出完成131845万元，减少5510万元，下降4.0%。支出下降原因：一是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行进度缓慢；二是为完成州政府下达2018年八项支出增长18%的目标任务，国库资金仅能保证八项支出。一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区等八项支出同比增长16.5%，占一般公共预算支出的比重75.1%，同比增加14069万元，增长16.5%。

分项目情况看：

一般公共服务支出16991万元，同比增加6551万元，增长62.7%；国防支出1万元，同比减少31万元，下降96.8%；公共安全支出完成5212万元，同比减少686万元，下降11.6%；教育支出30466万元，同比增加1355万元，增长4.6%；科学技术支出完成87万元，同比增加11万元，增长14.4%；文化体育与传媒支出1637万元，同比增支648万元，增长65.5%，主要是发展项目补助的增支；社会保障和就业支出15441万元，同比减支10109万元，下降39.5%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。2017年1至6月城乡低保支出4796万元，2018年1至6月支出1701万元，全部由财政专户支出，导致2018年1至6月预算支出数比上年同期减少3095万元;医疗卫生与计划生育支出11844万元，同比减支128万元，下降1.0%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出824万元，同比增加371万元，增长81.8%；城乡社区支出18197万元，同比增支16704万元，主要是城市公用基础设施建设项目支出增加；农林水支出10961万元，同比减少1385万元，下降11.2%；交通运输支出9157万元，同比增支8856万元，增长294.2%，主要是将上年暂付款转支出7250万元；资源勘探信息等支出167万元，同比减少428万元，下降71.9%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出148万元，同比减少69万元，下降31%；国土资源气象支出808万元，同比增支266万元，增长49%；住房保障支出7973万元，同比增支4169万元，增长109.5%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支；粮油物资储备支出462万元，债务付息支出1469万元。

（三）非税收入持续负增长

6月，全县非税收入完成7652万元，同比增加326万元，增长4.4%，占公共财政预算收入的36.1%。

1、分项目情况：专项收入完成1289万元，完成年度预算收入任务数的19.7％，比上年同期增加510万元，增长65.4％；行政性收费收入完成1219万元，完成年度预算收入任务数的61%，比上年同期下降553万元，下降31.2％；罚没收入完成1033万元，完成年度预算收入任务数的51.7％，比上年同期增加165万元，增长13.7％；国有资源(资产)有偿使用收入完成2800万元，完成年度预算收入任务数的42.6％，比上年同期减少471万元，下降14.3%；捐赠收入完成1289万元，完成年度预算收入任务数的257.8％，比上年同期增收992万元，增长334%；其他收入完成22万，完成年度预算收入任务数的220％，比上年同期增收13万元，增长144.4%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成1289万元，占任务数6534万元的19.7％，同比上年同期增收779万元，增长65.4％，增长原因为教育费附加增收218万元、森林植被恢复费上缴360万元。

（2）行政事业性收费下降。2017年行政事业性收费收入1－6月实现1772万元，2018年收取的行政事业性收费收入为1219万元，比上年同期减收553万元，原因为2017年收取的行政事业性收费收入全部为上年未能清算的结余收入。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成1033万元，同比增加165万元，增长13.7%，占任务数2000万元的51.7％。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成2800万元，同比减少471万元，占任务数6569万元的42.6％，增长的原因主要是非经营性国有资产收入同比增加906万元。

（5）捐赠收入完成1289万，完成年度预算收入任务数的257.8％，比上年同期增收992万元，增长334.0%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成22万元，完成年度预算收入任务数的220％，比上年同期增收13万元，增长144.4%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局国库股

2018年7月4日