盈江县2018年7月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-7月全县地方财政总收入完成59327万元，完成年初预算数的49.1%，低于序时进度9.2个百分点，同比增收14167万元，增长31.4%。其中：县级公共财政预算收入完成24191万元，完成年初预算数的48.2%，低于序时进度10个百分点，同比增收4573万元，增长21.7%；上划中央收入完成22265万元，完成年初预算数的53.1%，同比增收6336万元，增长39.8%。全县一般公共预算支出148675万元，同比减少4181万元，下降2.7%，其中：八项支出完成107951万元，完成任务数的65.6%，同比增加14522万元，增长15.5%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成15859万元，完成预算48.6%，占地方收入比重65.5%，增收3599万元，增长29.3%。非税收入完成8332万元，完成预算47.3%，占地方收入比重34.4%，同比增收718万元，增长9.4%。

(三）政府性基金收支基本情况：

1、截至7月份，全县政府性基金预算收入完成5235万元，完成年初预算数5.6%，同比增长544.7%。增长主要原因是国有土地使用权出让收入增收4524万元。其中：国有土地收益基金收入完成15万元，完成年初预算6.8%；农业土地开发资金收入完成107万元，完成年初预算4.9%；国有土地使用权出让收入完成4881万元，完成年初预算5.4%；污水处理费收入完成232万元，完成年初预算42.1%。

2、政府性基金预算支出完成515万元，减少37万元，下降6.7%,其中：社会保障和就业支出13万元；城乡社区支出360万元，完成年初预算6.1%；同比下降2.9%；其他支出6万元，完成年初预算0.9%；债务付息支出136万元，完成年初预算13.1%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-7月，1、增值税（含“营改增”）完成8298万元，同比增收1215万元，增长17.1%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成7万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1214万元，同比增收490万元，增长67.6%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成570万元，同比增收295万元，增长107.27%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比，增收566万元；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成5770万元，增收1602万元，增长38.4%，除印花税、耕地占用税比上年同期减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、城市维护建设税、车船税分别增95.6%、55.9%、21.4%、9.3%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）财政支出持续下降

1-7月，公共财政预算支出完成148675万元，减少4181万元，下降2.7%。支出下降原因：一是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行进度缓慢；二是为完成州政府下达2018年八项支出增长18%的目标任务，国库资金仅能保证八项支出。一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区等八项支出同比增长15.5%，占一般公共预算支出的比重72.6%，同比增加14522万元，增长15.5%。

分项目情况看：

一般公共服务支出18585万元，同比增加6689万元，增长56.2%；国防支出2万元，同比减少30万元，下降93.7%；公共安全支出完成6067万元，同比减少693万元，下降10.2%；教育支出33855万元，同比增加898万元，增长2.7%；科学技术支出完成98万元，同比增加13万元，增长15.2%；文化体育与传媒支出1808万元，同比增支682万元，增长60.5%，主要是发展项目补助的增支；社会保障和就业支出17300万元，同比减支9339万元，下降35%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。城乡低保支出全部由财政专户支出，导致2018年1至7月预算支出数比上年同期减少9339万元;医疗卫生与计划生育支出12363万元，同比减支424万元，下降3.3%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出1310万元，同比增加688万元，增长110.6%；城乡社区支出18373万元，同比增支16690万元，主要是城市公用基础设施建设项目支出增加；农林水支出17612万元，同比减少154万元，下降0.8%；交通运输支出9197万元，同比增支8130万元，增长761.94%，主要是将上年暂付款转支出7250万元；资源勘探信息等支出182万元，同比减少421万元，下降69.8%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出171万元，同比减少62万元，下降26.6%；国土资源气象支出890万元，同比增支247万元，增长38.4%；住房保障支出8481万元，同比增支4203万元，增长98.2%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支；粮油物资储备支出462万元，债务付息支出1919万元,同比增支669万元，增长53.5%

（三）非税收入持续增长

1-7月全县非税收入完成8332万元，同比增加718万元，增长9.4%，占公共财政预算收入的34.4%。

1、分项目情况：专项收入完成1377万元，完成年度预算收入任务数的21.1％，比上年同期增加463万元，增长50.6％；行政性收费收入完成1453万元，完成年度预算收入任务数的72.7%，比上年同期下降320万元，下降18％；罚没收入完成1139万元，完成年度预算收入任务数的57％，比上年同期减少91万元，下降7.3％；国有资源(资产)有偿使用收入完成3033万元，完成年度预算收入任务数的46.2％，比上年同期减少358万元，下降10.5%；捐赠收入完成1307万元，完成年度预算收入任务数的261.4％，比上年同期增收1010万元，增长340%；其他收入完成23万，完成年度预算收入任务数的230％，比上年同期增收14万元，增长155.5%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成1377万元，占任务数6534万元的21.1％，同比上年同期增收463万元，增长50.6％，增长原因为教育费附加增收153万元、森林植被恢复费上缴369万元。

（2）行政事业性收费下降。2017年行政事业性收费收入1－7月实现1773万元，2018年收取的行政事业性收费收入为1453万元，比上年同期减收320万元，原因为7月份收取的行政事业性收费未能清算还未入库。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成1139万元，同比减少91万元，下降7.3%，占任务数2000万元的57％。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成3033万元，同比减少358万元，占任务数6569万元的46.2％，增长的原因主要是非经营性国有资产收入同比增加935万元。

（5）捐赠收入完成1307万，完成年度预算收入任务数的261.4％，比上年同期增收1010万元，增长340%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成23万元，完成年度预算收入任务数的230％，比上年同期增收14万元，增长155.5%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局国库股

2018年8月2日