盈江县2018年8月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-8月全县地方财政总收入完成66454万元，完成年初预算数的55%，低于序时进度11.6个百分点，同比增收13533万元，增长25.6%。其中：县级公共财政预算收入完成27417万元，完成年初预算数的54.6%，低于序时进度12个百分点，同比增收3972万元，增长16.9%；上划中央收入完成24595万元，完成年初预算数的58.6%，同比增收6144万元，增长33.3%。全县一般公共预算支出168260万元，同比减少6960万元，下降3.9%，其中：八项支出完成122105万元，完成任务数的74.2%，同比增加20642万元，增长20.3%。       

（二）收入结构情况：

税收收入完成18025万元，完成预算55.3%，占地方收入比重65.7%，增收3393万元，增长23.1%。非税收入完成9392万元，完成预算53.3%，占地方收入比重34.3%，同比增收579万元，增长6.5%。

(三）政府性基金收支基本情况：

1、截至8月份，全县政府性基金预算收入完成5235万元，完成年初预算数5.6%，同比增长544.7%。增长主要原因是国有土地使用权出让收入增收4524万元。其中：国有土地收益基金收入完成15万元，完成年初预算6.8%；农业土地开发资金收入完成107万元，完成年初预算4.9%；国有土地使用权出让收入完成4881万元，完成年初预算5.4%；污水处理费收入完成232万元，完成年初预算42.1%。

2、政府性基金预算支出完成733万元，同期减少103万元，下降12.3%,其中：社会保障和就业支出13万元；城乡社区支出360万元，完成年初预算6.1%；同比下降2.9%；其他支出6万元，完成年初预算0.9%；债务付息支出354万元，完成年初预算34.1%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-8月，1、增值税（含“营改增”）完成9629万元，同比增收913万元，增长10.4%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成7万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1220万元，同比增收490万元，增长67.1%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成630万元，同比增收326万元，增长107.2%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比，增收566万元；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成6539万元，增收1667万元，增长34.2%，除印花税、城镇土地使用税比上年同期减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、土地增值税、车船税分别增89.2%、46.6%、78.3%、13.4%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）财政支出提速增效，民生支出保障有力

1-8月，公共财政预算支出完成168260万元，减少6960万元，下降3.9%。支出下降原因：一是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行进度缓慢；二是为完成州政府下达2018年八项支出增长18%的目标任务，国库资金仅能保证八项支出。一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区等八项支出同比增长20.3%，占一般公共预算支出的比重72.6%，同比增加20642万元，增长20.3%。

分项目情况看：

一般公共服务支出21334万元，同比增加7847万元，增长58.1%；国防支出92万元，同比减少96万元，下降51%；公共安全支出完成7317万元，同比减少720万元，下降8.9%；教育支出39617万元，同比增加3792万元，增长10.5%；科学技术支出完成120万元，同比增加23万元，增长23.7%；文化体育与传媒支出2276万元，同比增支853万元，增长59.9%，主要是发展项目补助的增支；社会保障和就业支出20124万元，同比减支7661万元，下降27.5%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。城乡低保支出全部由财政专户支出，部分单位推进项目缓慢，未请拨资金及时使用，导致2018年1至,8月支出数比上年同期减少7661万元;医疗卫生与计划生育支出13399万元，同比减支244万元，下降1.7%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出1470万元，同比增加769万元，增长109.7%；城乡社区支出18724万元，同比增支16836万元，主要是城市公用基础设施建设项目支出增加；农林水支出20598万元，同比增加145万元，下降0.7%；交通运输支出9273万元，同比减支1448万元，下降13.5%；资源勘探信息等支出208万元，同比减少418万元，下降66.7%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出331万元，同比增加79万元，增长31.4%；国土资源气象支出1218万元，同比增支294万元，增长31.8%；住房保障支出9465万元，同比增支4715万元，增长99.2%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支；粮油物资储备支出462万元，债务付息支出2232万元,同比增支703万元，增长45.9%

（三）非税收入持续增长

1-8月全县非税收入完成9392万元，同比增加579万元，增长6.5%，占公共财政预算收入的34.2%。

1、分项目情况：专项收入完成1496万元，完成年度预算收入任务数的22.9％，比上年同期增加379万元，增长33.9％；行政性收费收入完成1922万元，完成年度预算收入任务数的96.1%，比上年同期增加130万元，增长7.2％；罚没收入完成1182万元，完成年度预算收入任务数的59.1％，比上年同期减少377万元，下降24.1％；国有资源(资产)有偿使用收入完成3462万元，完成年度预算收入任务数的52.7％，比上年同期减少398万元，下降10.3%；捐赠收入完成1307万元，完成年度预算收入任务数的261.4％，比上年同期增收831万元，增长174.5%；其他收入完成23万，完成年度预算收入任务数的230％，比上年同期增收14万元，增长155.5%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成1496万元，占任务数6534万元的22.9％，同比上年同期增收379万元，增长33.9％，增长原因为教育费附加增收117万元、森林植被恢复费上缴369万元。

（2）行政事业性收费增长。2018年收取的行政事业性收费收入为1922万元，比上年同期增加130万元。

（3）罚没收入同比下降。全县罚没收入完成1182万元，同比减少377万元，下降24.1%，占任务数2000万元的59.1％。下降原因是8月份的罚没收入未缴国库。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成3462万元，同比减少398万元，占任务数6569万元的52.7％，下降原因是8月份的罚没收入未缴国库。

（5）捐赠收入完成1307万，完成年度预算收入任务数的261.4％，比上年同期增收476万元，增长174.5%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成23万元，完成年度预算收入任务数的230％，比上年同期增收14万元，增长155.5%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局国库股

2018年9月3日