盈江县2018年9月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-9月全县地方财政总收入完成74712万元，完成年初预算数的61.8%，低于序时进度13.2个百分点，同比增收14611万元，增长24.3%。其中：县级公共财政预算收入完成31651万元，完成年初预算数的63%，低于序时进度12个百分点，同比增收5276万元，增长20%；上划中央收入完成27207万元，完成年初预算数的64.9%，同比增收5932万元，增长27.9%。全县一般公共预算支出223967万元，同比增支22067万元，增长10.9%，其中：八项支出完成154406万元，完成任务数的93.8%，同比增加35648万元，增长30%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成20133万元，完成预算61.7%，占地方收入比重63.6%，增收3201万元，增长18.9%。非税收入完成11518万元，完成预算65.4%，占地方收入比重36.4%，同比增收2075万元，增长21.9%。

(三）政府性基金收支基本情况：

1、截至9月份，全县政府性基金预算收入完成19331万元，完成年初预算数20.7%，同比增长1934.8%。增长主要原因是本月国有土地使用权出让收入上缴14000万元。其中：国有土地收益基金收入完成15万元，完成年初预算6.8%；农业土地开发资金收入完成107万元，完成年初预算4.9%；国有土地使用权出让收入完成18881万元，完成年初预算20.9%；污水处理费收入完成328万元，完成年初预算59.6%。

2、政府性基金预算支出完成860万元，同期减少39万元，下降4.3%,其中：社会保障和就业支出31万元；城乡社区支出456万元，完成年初预算7.7%；其他支出18万元，完成年初预算2.8%；债务付息支出355万元，完成年初预算34.2%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-9月，1、增值税（含“营改增”）完成11153万元，同比增收701万元，增长6.7%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成7万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1222万元，同比增收484万元，增长65.5%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成690万元，同比增收331万元，增长92.2%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成7061万元，增收1685万元，增长31.3%，除印花税、城镇土地使用税比上年同期稍减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、土地增值税、车船税分别增74.6%、48.9%、81.4%、10.6%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）财政支出提速增效，民生支出保障有力

1-9月，公共财政预算支出完成223967万元，增支22067万元，增长10.9%。支出部分款项下降原因：主要是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行进度缓慢；支出增长原因：为完成州政府下达2018年三季度八项支出增长目标任务，国库资金全力保障八项支出。一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区等八项支出同比增支35648万元，增长30.01%，占一般公共预算支出的比重68.9%，其中：本月八项支出32301万元。

分项目情况看：

一般公共服务支出32978万元，同比增加17877万元，增长118.3%，增长幅度较大主要原因将云南盈恒投资公司通过融资暂付给各预算单位的项目资金列入预算加大了201大类的支出20144万元；国防支出92万元，同比减少124万元，下降57.4%；公共安全支出完成9345万元，同比减少220万元，下降2.3%；教育支出43193万元，同比减少1569万元，下降3.5%；科学技术支出完成120万元，同比增加12万元，增长11.1%；文化体育与传媒支出4741万元，同比增支2900万元，增长157.5%，主要是发展大盈江旅游基础建设项目配套、花海乡村旅游节活动经费等的增支726万；社会保障和就业支出22839万元，同比减支7387万元，下降24.4%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。城乡低保支出全部由财政专户支出，部分单位推进项目缓慢，未请拨资金及时使用，导致2018年1至9月支出数比上年同期减少7387万元;医疗卫生与计划生育支出13756万元，同比减支1851万元，下降11.8%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出1809万元，同比增加746万元，增长70.1%，主要是增加了住建部门垃圾收运系统建设购置200万元；城乡社区支出30366万元，同比增支28040万元，增加主要原因是加大了市政建设基础设施工程、南部新区市政道路亮化工程建设、国际翡翠城边贸城拆迁补助、允燕大道南侧路网建设资金等支出24311万元；农林水支出26978万元，同比增加291万元，增长1%；交通运输支出10090万元，同比减支2439万元，下降19.4%；资源勘探信息等支出215万元，同比减少423万元，下降66.3%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出331万元，同比增加61万元，增长22.5%；国土资源气象支出6082万元，同比增支4949万元，增长436.8%，增长原因用于国土部门项目征地补偿费等支出4803万元；住房保障支出18338万元，同比增支13117万元，增长251.2%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支14303万元；粮油物资储备支出462万元同比持平，债务付息支出2232万元,同比增支669万元，增长42.8%

（三）非税收入持续增长

1-9月全县非税收入完成11518万元，同比增加2075万元，增长21.9%，占公共财政预算收入的36.4%。

1、分项目情况：专项收入完成1756万元，完成年度预算收入任务数的26.9％，比上年同期增加405万元，增长29.9％；行政性收费收入完成2473万元，完成年度预算收入任务数的123.7%，比上年同期增加681万元，增长38％；罚没收入完成2129万元，完成年度预算收入任务数的106.5％，比上年同期增加551万元，增长34.9％；国有资源(资产)有偿使用收入完成3738万元，完成年度预算收入任务数的56.9％，比上年同期减少499万元，下降11.7%；捐赠收入完成1381万元，完成年度预算收入任务数的276.2％，比上年同期增收905万元，增长190.1%；其他收入完成41万，完成年度预算收入任务数的410％，比上年同期增收32万元，增长355.5%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成1756万元，占任务数6534万元的26.9％，同比上年同期增收405万元，增长29.9％，增长原因为教育费附加增收115万元、残疾人就业保障金收入29万元、教育资金收入106万元、农田水利建设资金收入80万元、森林植被恢复费上缴461万元。

（2）行政事业性收费增长。2018年收取的行政事业性收费收入为2473万元，比上年同期增加680万元。收入同比增长主要是非税收入缴库时间比去年提前。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成2129万元，同比增加551万元，增长34.9%，占任务数2000万元的106.5％。增长原因是公安罚没款缴入674万元。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成3738万元，同比减少499万元，占任务数6569万元的56.9％，下降原因是其他国有资产有偿使用收入同比减少1383万元。

（5）捐赠收入完成1381万，完成年度预算收入任务数的276.2％，比上年同期增收905万元，增长190.1%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成41万元，完成年度预算收入任务数的410％，比上年同期增收32万元，增长355.5%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局国库股

2018年10月9日