盈江县2018年10月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-10月全县地方财政总收入完成89896万元，完成年初预算数的74.4%，低于序时进度8.9个百分点，同比增收14892万元，增长19.9%。其中：县级公共财政预算收入完成37207万元，完成年初预算数的74.1%，低于序时进度9.2个百分点，同比增收4253万元，增长12.9%；上划中央收入完成33337万元，完成年初预算数的79.5%，同比增收6986万元，增长26.5%。全县一般公共预算支出253913万元，同比增支37853万元，增长17.6%，其中：八项支出完成166623万元，完成任务数的101.2%，同比增加39991万元，增长31.5%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成24449万元，完成预算75%，占地方收入比重65.7%，增收4137万元，增长20.3%。非税收入完成12758万元，完成预算72.4%，占地方收入比重34.3%，同比增收116万元，增长0.9%。

(三）政府性基金收支基本情况：

1、截至10月份，全县政府性基金预算收入完成23930万元，完成年初预算数25.6%，同比增长2361.9%。增长主要原因是国有土地使用权出让收入增长。其中：国有土地收益基金收入完成15万元，完成年初预算6.8%；农业土地开发资金收入完成107万元，完成年初预算4.9%；国有土地使用权出让收入完成23480万元，完成年初预算26%；污水处理费收入完成328万元，完成年初预算59.6%。

2、政府性基金预算支出完成1545万元，同期减少237万元，下降13.2%,其中：社会保障和就业支出32万元；城乡社区支出456万元，完成年初预算7.7%；其他支出19万元，完成年初预算2.9%；债务付息支出1038万元，完成年初预算100%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-10月，1、增值税（含“营改增”3386万元）完成13248万元，同比增收1239万元，增长10.3%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成7万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1566万元，同比增收357万元，增长29.5%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成908万元，同比增收507万元，增长126.4%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成8720万元，增收2034万元，增长30.4%，除印花税、耕地占用税比上年同期稍减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，契税、房产税、土地增值税、车船税分别增67.1%、27.3%、56.3%、7.9%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）支出进度较快、重点支出保障有力

1-10月，公共财政预算支出完成253913万元，增支38853万元，增长18%。支出部分款项下降原因：主要是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行进度缓慢；支出增长原因：为完成州政府下达2018年三季度八项支出增长目标任务，国库资金全力保障八项支出。一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区等八项支出166623万元，同比增长31.5%，占一般公共预算支出的比重65.6%。

分项目情况看：

一般公共服务支出34355万元，同比增加17798万元，增长107.4%，增长幅度较大主要原因将云南盈恒投资公司通过融资暂付给各预算单位的项目资金列入预算加大了201大类的支出20144万元；国防支出92万元，同比减少124万元，下降57.4%；公共安全支出完成11162万元，同比增支558万元，增长5.2%；教育支出48344万元，同比增支847万元，增长1.7%；科学技术支出完成134万元，同比减少40万元，下降22.9%；文化体育与传媒支出4943万元，同比增支2822万元，增长133%，主要是发展大盈江旅游基础建设项目配套、花海乡村旅游节活动经费等的增支726万；社会保障和就业支出25257万元，同比减支6202万元，下降19.7%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。城乡低保支出全部由财政专户支出，部分单位推进项目缓慢，未请拨资金及时使用，导致2018年1至10月支出数比上年同期减少7387万元;医疗卫生与计划生育支出14807万元，同比减支1754万元，下降10.5%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出1965万元，同比增加718万元，增长57.5%，主要是增加了住建部门垃圾收运系统建设购置200万元；城乡社区支出30599万元，同比增支28066万元，增加主要原因是加大了市政建设基础设施工程、南部新区市政道路亮化工程建设、国际翡翠城边贸城拆迁补助、允燕大道南侧路网建设资金等支出24311万元；农林水支出29973万元，同比增加1040万元，增长3.5%；交通运输支出16935万元，同比增支4369万元，增长34.7%；资源勘探信息等支出227万元，同比减少472万元，下降67.5%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出364万元，同比增加6143万元，增长13.3%；国土资源气象支出6168万元，同比增支4905万元，增长388.3%，增长原因用于国土部门项目征地补偿费等支出4803万元；住房保障支出23847万元，同比增支18145万元，增长318.2%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支14303万元；粮油物资储备支出462万元同比持平；其他支出21万元；债务付息4257万元,同比减少847万元，下降24.8%

（三）非税收入持续增长

1-10月全县非税收入完成12758万元，同比增加116万元，增长0.9%，占公共财政预算收入的34.2%。

1、分项目情况：专项收入完成1988万元，完成年度预算收入任务数的30.4％，比上年同期减少158万元，下降7.3％；行政性收费收入完成2828万元，完成年度预算收入任务数的141.4%，比上年同期增加143万元，增长5.3％；罚没收入完成2375万元，完成年度预算收入任务数的118.8％，比上年同期增加284万元，增长13.5％；国有资源(资产)有偿使用收入完成4139万元，完成年度预算收入任务数的63％，比上年同期减少499768万元，下降15.6%；捐赠收入完成1387万元，完成年度预算收入任务数的277.4％，比上年同期增收588万元，增长73.5%；其他收入完成41万，完成年度预算收入任务数的410％，比上年同期增收27万元，增长192.8%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度增长。全县专项收入完成1988万元，占任务数6534万元的30.4％，同比上年同期2146万元，下降7.3％，下降原因是水利建设专项收入上年入库67万元；（2）行政事业性收费增长。2018年收取的行政事业性收费收入为2828万元，比上年同期增加143万元。收入同比增长主要是非税收入缴库时间比去年提前。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成2375万元，同比增加284万元，增长13.5%，占任务数2000万元的118.8％。增长原因是公安罚没款缴入1361万元。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成4139万元，同比减少768万元，占任务数6569万元的15.6％，下降原因是其他国有资产有偿使用收入同比减少1408万元。

（5）捐赠收入完成1387万，完成年度预算收入任务数的277.4％，比上年同期增收588万元，增长73.5%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成41万元，完成年度预算收入任务数的410％，比上年同期增收27万元，增长192.8%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局国库股2018年11月2日