盈江县2018年11月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-11月全县地方财政总收入完成100544万元，完成年初预算数的83.2%，低于序时进度8.4个百分点，同比增收14967万元，增长17.4%。其中：县级公共财政预算收入完成44052万元，完成年初预算数的87.7%，低于序时进度3.9个百分点，同比增收6246万元，增长16.5%；上划中央收入完成35745万元，完成年初预算数的85.2%，同比增收6188万元，增长20.9%。全县一般公共预算支出270928万元，同比增支9508万元，增长3.6%，其中：八项支出完成179775万元，完成任务数的109.2%，同比增加12114万元，增长7.2%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成26497万元，完成预算81.3%，占地方收入比重60.1%，增收1802万元，增长7.2%。非税收入完成17555万元，完成预算99.7%，占地方收入比重39.9%，同比增收4444万元，增长33.8%。

(三）政府性基金收支基本情况：

1、截至11月份，全县政府性基金预算收入完成24251万元，完成年初预算数26%，同比增长2361.9%。增长主要原因是国有土地使用权出让收入增长。其中：国有土地收益基金收入完成15万元，完成年初预算6.8%；农业土地开发资金收入完成107万元，完成年初预算4.9%；国有土地使用权出让收入完成23480万元，完成年初预算26%；污水处理费收入完成328万元，完成年初预算59.6%。

2、政府性基金预算支出完成4943万元，同期增加2996万元，增长153.8%,其中：社会保障和就业支出32万元，完成年初预算53.3%；城乡社区支出1759万元，完成年初预算29.7%；其他支出2114万元，完成年初预算325.2%；债务付息支出1038万元，完成年初预算100%。

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-11月，1、增值税（含“营改增”3517万元）完成14664万元，同比增收910万元，增长6.6%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成8万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1567万元，同比增收346万元，增长28.3%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成970万元，同比增收531万元，增长120.9%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成9288万元，增收326万元，增长3.6%，除印花税、耕地占用税、土地增值税比上年同期稍减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，资源税、契税、房产税、车船税分别增25%、6.8%、19.8%、9.5%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）支出进度较快、重点支出保障有力

1-11月，公共财政预算支出完成270928万元，增支9508万元，增长3.6%。支出部分款项下降原因：主要是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行进度缓慢；支出增长原因：1、三季度完成八项支出增长目标任务，10月份同比增长31.5%，占一般公共预算支出的比重65.6%。2、加大文化体育与传媒、城乡社区、农林水、交通运输、国土资源气象支出等项目。

分项目情况看：

一般公共服务支出37994万元，同比增加6385万元，增长20.1%，增长幅度较大主要原因将云南盈恒投资公司通过融资暂付给各预算单位的项目资金列入预算加大了201大类的支出20144万元；国防支出94万元，同比减少122万元，下降56.4%；公共安全支出完成12756万元，同比增支1024万元，增长8.7%；教育支出51598万元，同比减少999万元，下降1.8%；科学技术支出完成150万元，同比减少270万元，下降64.2%；文化体育与传媒支出5429万元，同比增支2871万元，增长112.2%，主要是发展大盈江旅游基础建设项目配套、花海乡村旅游节活动经费等的增支726万；社会保障和就业支出28198万元，同比减少4555万元，下降13.9%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。城乡低保支出全部由财政专户支出，部分单位推进项目缓慢，未请拨资金及时使用，导致2018年1至11月支出数比上年同期减少7387万元;医疗卫生与计划生育支出15682万元，同比减支6133万元，下降28.1%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出2201万元，同比增加737万元，增长50.3%，主要是增加了住建部门垃圾收运系统建设购置200万元；城乡社区支出31196万元，同比增支15925万元，增长104.2%,增加主要原因是加大了市政建设基础设施工程、南部新区市政道路亮化工程建设、国际翡翠城边贸城拆迁补助、允燕大道南侧路网建设资金等支出24311万元；农林水支出34840万元，同比增加1896万元，增长5.7%；交通运输支出17090万元，同比增支4474万元，增长35.4%；资源勘探信息等支出274万元，同比减少507万元，下降64.9%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出397万元，同比增加54万元，增长15.7%；国土资源气象支出6309万元，同比增支4916万元，增长352.9%，增长原因用于国土部门项目征地补偿费等支出4803万元；住房保障支出21969万元，同比增支15778万元，增长254.8%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支14303万元；粮油物资储备支出462万元同比持平；其他支出31万元；债务付息4257万元,同比增加847万元，增长24.8%

（三）非税收入持续增长

1-11月全县非税收入完成17555万元，同比增加4444万元，增长33.8%，占公共财政预算收入的39.9%。

1、分项目情况：专项收入完成2192万元，完成年度预算收入任务数的33.5％，比上年同期减少146万元，下降6.2％；行政性收费收入完成6248万元，完成年度预算收入任务数的312.4%，比上年同期增加3558万元，增长132.2％；罚没收入完成2784万元，完成年度预算收入任务数的139.2％，比上年同期增加693万元，增长33.1％；国有资源(资产)有偿使用收入完成4621万元，完成年度预算收入任务数的70.3％，比上年同期减少558万元，下降10.7%；捐赠收入完成1664万元，完成年度预算收入任务数的332.8％，比上年同期增收865万元，增长108.2%；其他收入完成46万，完成年度预算收入任务数的460％，比上年同期增收31万元，增长228.5%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度下降。全县专项收入完成2192万元，占任务数6534万元的33.5％，同比上年同期2338万元，下降6.2％，下降原因是水利建设专项收入上年入库67万元；（2）行政事业性收费增长。2018年收取的行政事业性收费收入为6248万元，比上年同期增加3558万元。收入同比增长主要是国土缴入耕地开垦费3000万元。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成2784万元，同比增加693万元，增长33.1%，占任务数2000万元的139.2％。增长原因是公安罚没款缴入1361万元。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成4621万元，同比减少558万元，占任务数6569万元的70.3％，下降原因是其他国有资产有偿使用收入同比减少163万元。

（5）捐赠收入完成1664万，完成年度预算收入任务数的332.8％，比上年同期增收865万元，增长108.2%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成46万元，完成年度预算收入任务数的410％，比上年同期增收32万元，增长228.5%，增长原因是上年结余转入。

盈江县财政局

2018年12月4日