盈江县2018年12月份预算执行情况分析

一、财政收支执行情况

（一）一般公共预算收支基本情况： 

1-12月全县地方财政总收入完成113028万元，完成年初预算数的94.9%，低于序时进度5.1个百分点，同比增收7158万元，增长6.8%。其中：县级公共财政预算收入完成50223万元，完成年初预算数的100%，同比增收1702万元，增长3.5%；上划中央收入完成39808万元，完成年初预算数的93.2%，同比增收6620万元，增长19.9%。全县一般公共预算支出267521万元，同比减少26488万元，下降9%，其中：八项支出完成178315万元，完成任务数的107.5%，同比减少24605万元，下降12.1%。 

（二）收入结构情况：

税收收入完成30293万元，完成预算92.9%，占地方收入比重60.3%，同比增36万元，增长0.1%。非税收入完成19930万元，完成预算113.2%，占地方收入比重39.7%，同比增收1668万元，增长9.1%。

(三）政府性基金收支基本情况：

1、截至12月份，全县政府性基金预算收入完成25728万元，完成年初预算数106.2%，同比下降43.6%。下降主要原因是国有土地使用权出让收入减少。其中：国有土地收益基金收入完成26万元，完成年初预算173.3%；农业土地开发资金收入完成182万元，完成年初预算170.1%；国有土地使用权出让收入完成24889万元，完成年初预算106%；污水处理费收入完成631万元，完成年初预算100.5%。

2、政府性基金预算支出完成21179万元，同期增加15909万元，增长301.8%,其中：社会保障和就业支出165万元，完成年初预算100%；城乡社区支出12122万元，完成年初预算114%；农林水支出899万元，完成年初预算316.5%；其他支出6908万元，完成年初预算103%；债务付息支出1038万元，完成年初预算100%；债务发行费用支出17万元.

二、全县财政预算执行特点

（一）税收收入总体平稳，占比逐步提升

分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-12月，1、增值税（含“营改增”3715万元）完成17308万元，同比增收1519万元，增长9.6%,增收因素建筑业和房地产业是主要增收行业；2、营业税完成8万元，主要是稽查查局查补的“营改增”前的欠税；3、企业所得税完成1570万元，同比增收343万元，增长27.9%，增长因素为电力生产平稳，税款增加、糖业生产稳定，分配入库税款增加；4、个人所得税完成1012万元，同比增收537万元，增长113%，增长主要因素一是政策性地方财政调资增收，工资、薪金收入所得同比；二是各行政事业单位自行查补2014至2016年发放的各项薪酬种奖励所得补缴收入；5、小税种完成10395万元，减少2054万元，下降16.4%，除印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、契税比上年同期减收外，其它税种在上半年房地产市场较为活跃带动下，资源税、房产税、车船税、烟叶税分别增18.5%、11.7%、9.5%、10.2%，小税种同比增长因素是随主体税种增值税的增收而增收。

（二）支出进度缓慢、重点支出保障有力

1-12月，公共财政预算支出完成267521万元，同比减少26488万元，下降9%。支出部分款项下降原因：主要是收入来源单一，收入规模小，国库资金调度困难，本年度项目推进缓慢，工程项目未能按时结算，项目单位无法形成支出，导致支出预算执行比上年同期下降。

分项目情况看：

一般公共服务支出33494万元，同比减少3942万元，下降10.5%，下降原因是无收入来源转为预拨经费12960万元；国防支出144万元，同比减少420万元，下降74.4%；公共安全支出完成14676万元，同比减少558万元，下降3.6%；教育支出61176万元，同比减少4274万元，下降6.5%；科学技术支出完成179万元，同比减少373万元，下降67.5%；文化体育与传媒支出5455万元，同比增支108万元，增长2%，主要是发展大盈江旅游基础建设项目配套、花海乡村旅游节活动经费等的增支726万；社会保障和就业支出31772万元，同比减少2820万元，下降8.1%,下降主要原因是城乡低保支出大幅度下降,2017年8月，开展对城乡低保对象精准识别工作后，享受城乡最低生活保障人员大幅下降。城乡低保支出全部由财政专户支出，部分单位推进项目缓慢，未请拨资金及时使用，导致2018年1至12月支出数比上年同期减少7387万元;医疗卫生与计划生育支出19065万元，同比减支6591万元，下降25.6%，主要是城乡、居民、职工医疗养老保险减支；节能环保支出3281万元，同比减少2175万元，下降39.8%；城乡社区支出14672万元，同比减支3872万元，下降20.8%,下降主要原因是调减城乡社区支出18571万元转为预拨经费、农林水支出47123万元，同比减少11903万元，下降20.1%；交通运输支出12947万元，同比增支5850万元，增长82.4%；资源勘探信息等支出270万元，同比减少788万元，下降74.4%，下降主要原因是上年工业商务局支付电价补助496万元；商业服务业等支出438万元，同比减少1476万元，下降77.1%；国土资源气象支出6468万元，同比增支4370万元，增长8.2%，增长原因用于国土部门项目征地补偿费等支出4803万元；住房保障支出11722万元，同比增支3128万元，增长36.3%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造和农村危房改造补助增支14303万元；粮油物资储备支出462万元同比持平；其他支出-190万元，同比减少1092，下降74.1%；债务付息4336万元,同比增加901万元，增长26.2%

（三）非税收入持续增长

1-12月全县非税收入完成19930万元，同比增加1668万元，增长9.1%，占公共财政预算收入的39.6%。

1、分项目情况：专项收入完成2649万元，完成年度预算收入任务数的109.9％，比上年同期减少2329万元，下降46.7％；行政性收费收入完成7259万元，完成年度预算收入任务数的113.4%，比上年同期增加3656万元，增长1.4％；罚没收入完成3036万元，完成年度预算收入任务数的116.7％，比上年同期增加34万元，增长1.1％；国有资源(资产)有偿使用收入完成5210万元，完成年度预算收入任务数的115.6％，比上年同期减少218万元，下降4%；捐赠收入完成1727万元，完成年度预算收入任务数的105％，比上年同期增收502万元，增长40.9%；其他收入完成49万，完成年度预算收入任务数的106.5％，比上年同期增收23万元，增长88.4%。

2、主要收入项目增减情况及原因

（1）专项收入进度下降。全县专项收入完成2649万元，占任务数2411万元的109.9％，同比上年同期4978万元，下降46.7％，下降原因是水利建设专项收入上年入库67万元；（2）行政事业性收费完成7259万元，比上年同期增加3656万元。增长主要是国土缴入耕地开垦费3000万元。

（3）罚没收入同比增长。全县罚没收入完成3036万元，同比增加34万元，增长1.1%，占任务数2602万元的116.7％。增长原因是公安罚没款缴入1368万元。

（4）国有资源(资产)有偿使用收入完成5210万元，同比减少218万元，占任务数4506万元的115.6％，下降原因是其他国有资产有偿使用收入同比减少1408万元。

（5）捐赠收入完成1727万，完成年度预算收入任务数的105％，比上年同期增收502万元，增长40.9%，增长原因是脱贫攻坚定向捐赠800万元。

（6）其他收入完成49万元，完成年度预算收入任务数的106.5％，比上年同期增收23万元，增长88.4%，增长原因是上年结余转入。