盈江县财政局2021年度会计评估监督检查情况公示

为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量，维护财政资金安全，严肃财经纪律，做好我县会计监督工作，根据《云南省财政厅关于转发财政部组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（云财监〔2021〕16号）和《德宏州财政局转发关于开展2021 年度会计和评估监督检查工作的通知》（德财监〔2021〕8 号）文件要求，结合我县实际，经盈江县财政局领导研究决定，开展2021年会计评估监督检查，现将有关检查结果公示如下：

一、检查时间

2021年度会计评估监督检查工作自本公示下发之日起至2021年10月22日前结束。

二、检查单位

（一）重点行业

     盈江县林业和草原局

三、检查目的

切实履行财政部门会计监督职责，提升我县会计工作水平，建立良好的会计工作秩序，保证单位经济活动顺利进行。

四、检查重点和关注

检查会计基础工作规范情况；检查非税收入收缴情况；2020年部门决算核查；财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况；“三公经费”政策执行和是否存在“小金库”情况。

 五、检查中发现的主要问题

从今年开展的会计监督检查情况来看，我县会计基础工作正在逐步规范，会计信息质量总体上有所提高。但检查中发现单位存在会计基础不规范等问题，还有待进一步加强学习和规范管理。主要表现在以下几个方面：

（一）单位内部控制执行不严。如：1.审批程序中超限额资金未按内控制度要求提交会议审议资料；2.未按内控制度要求提交事前申请审批单、会议审批单。

（二）凭证、单据存在的问题。其中：1.部分记账凭证原始单据不完整；2.部分记账凭证原始单据不规范；3.记账凭证记载的经济事项与原始单据不相符；4.部分经济业务事项未及时进行账务处理，存在跨期事项；5.未按非税收入管理办法规定程序上缴非税收入；6.部分记账凭证填写不规范。

六、检查发现存在问题及整改情况

（一）单位内部控制执行不严。如：1.审批程序中超限额资金未按内控制度要求提交会议审议资料；2.未按内控制度要求提交事前申请审批单、会议审批单。

针对检查组提出的问题，被检查单位已及时整改。

（二）凭证、单据存在的问题。其中：1.部分记账凭证原始单据不完整；2.部分记账凭证原始单据不规范；3.记账凭证记载的经济事项与原始单据不相符；4.部分经济业务事项未及时进行账务处理，存在跨期事项；5.未按非税收入管理办法规定程序上缴非税收入；6.部分记账凭证填写不规范。

检查组已出具财政检查报告，出具检查意见，提出整改措施。被检查单位已经按照检查组提出的要求及时整改。

盈江县财政局

2021年12月25日