盈江县审计局2017年度部门决算

 [附件: 盈江县审计局2017年决算公开表] 

第一部分  盈江县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  盈江县审计局概况

一、主要职能

㈠职责调整

依照《盈江县政府投资建设项目审计暂行办法》加大对盈江县政府投资建设项目工程预、结算的真实性、合法性进行审计监督的力度。

㈡主要职责

1.组织领导、协调监督全县审计工作，制定审计工作中长期发展的规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和专项资金的审计。

2.向县人民政府、州审计局或向有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观管理措施的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，进行下列审计：

①县本级预算执行情况和其他财政收支。

②县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

③乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算。

④县级金融、保险、证券机构、非银行金融机构的财务收支和资产、负债、损益状况。

⑤国家投资建设项目预算的执行情况和决算。

⑥国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

⑦县人民政府部门管理和受人民政府委托由社会团体管理保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支。

⑧国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目的财务收支。

⑨对县级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计。

⑩其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

4.向县人民政府提交县本级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法协助上级审计机关或县人民政府办理被审计单位对审计决定的行政复议和应诉。

7.组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量。

8.承办县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

㈢、内设机构

根据上述职责，盈江县审计局设1个分局、3个职能股室。

1.办公室

处理局机关日常事务；负责组织有关重要会议，起草有关重要报告、文件以及审计机关管理制度的规定；编制审计工作规划，安排年度审计项目；负责宣传、信息和机关文电处理以及保密、信访档案管理等事务；管理行政及审计事业经费，对单位的财务收支进行审计监督；管理单位计算机远程通信网络。负责组织对社会审计组织审计业务质量的监督检查；协助办理审计行政复议和应诉；审核与复核局机关的审计报告、审计意见和审计决定；组织实施审计普法教育；组织检查分局和各股（室）执法情况。负责局机关的编制及人员管理、专业技术职称考评；负责局机关人员的考录、调配、任免、考核、奖惩、工资福利、保险和退休干部管理等工作。

2.财政金融审计股

拟定县本级预算执行情况的审计总体方案，汇总审计结果；负责审计县本级预算执行情况、县地方税务局税收征管情况、县级国库办理县本级预算资金的收缴拨付情况、乡（镇）人民政府预算执行和决算情况。负责对授权的地方金融、保险、证券机构和非银行金融机构的财务收支、信贷计划的执行及其结果进行审计监督。负责审计与县财政有缴拨款关系的县级党政组织、社会团体各部门和直属事业单位的财务收支；开展专项审计和审计调查。负责审计县级民政、社保部门及受县政府委托由社会团体管理的养老、医疗、工伤、失业等社会保险基金的财务收支以及各项社会福利、救灾救济、扶贫开发、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况；开展各种专项审计和审计调查。

3.经贸投资审计股

根据有关法律法规规定，组织对县属国有企业或国有控股企业的审计监督；组织对内部审计的指导和监督。负责审计县属农林水利、资源环保部门的财政财务收支及扶贫开发等专项资金的使用效益；负责审计受县人民政府委托由社会团体管理的农林水利、资源环保资金的筹集、管理、使用情况。根据有关法律法规规定，对县重点建设项目的开工前、预算执行和决算进行审计监督，组织对其他县属建设项目的审计监督；审计国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目的财务收支；开展各种专项审计和审计调查。

4.经济责任审计分局

负责组织、协调、管理经济责任审计工作；承担乡（镇）党政主要领导、县直机关和事业单位及县属国有企业法定代表人的任期经济责任（离任）审计；开展各项专项审计和审计调查。

㈣人员编制

盈江县审计局机关行政编制17名。领导职数3名，其中：局长1名、副局长2名；工勤编制2名。

㈤其他事项

盈江县投资项目审计中心，为县审计局下属股级事业单位，具体承担盈江县政府投资建设项目监督任务，依法对盈江县政府投资建设项目工程预、结算的真实性、合法性进行审计监督。原核定的4名事业编制维持不变。

（二）2017年度重点工作任务介绍

盈江县审计局结合上级审计机关安排部署，围绕县委、县政府中心工作认真编制年度审计项目计划。2017年计划完成30个审计项目，其中：省定4项，州定4项，自定22项。截止2017年12月20日，盈江县审计共完成审计项目38项，其中：预算执行审计7项，专项资金审计20项，社保审计2项，企业审计2项，投资审计4项，经济责任审计3项。审计查处违规金额21759.09万元，管理不规范金额23060.29万元，上缴财政41.61万元，减少财政拨款或补贴2158.69万元,应调账处理金额186.58万元。提出审计建议142条，被采纳审计建议142条, 对审计提出的整改意见，相关单位积极开展整改，取得了较好成效。提交审计信息简报23篇，向社会公告审计结果公告30篇。2017年度配合盈江县政府、纪委、组织部等部门完成交办、配合事项10件。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入盈江县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是： 1.盈江县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

盈江县审计局2017年末实有人员编制23人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制2人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员2人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

盈江县审计局2017年度收入合计482.79万元。其中：财政拨款收入447.97万元，占总收入的93%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入34.82万元，占总收入的7%。与上年对比增加137.41元，主要原因分析: ①根据相关文件要求2017年度对在职的22人进行了调增资。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④2017年度配置了部分办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。

2017年收入较上年增减情况表            单位：万元

项目名称	金额		较上年增减	备注
	2017年	2016年
收 入	482.79	345.38	137.41
其中：
财政拨款收入	447.97	341.38	106.59
其他收入	34.82	4	30.82

二、支出决算情况说明

盈江县审计局2017年度支出合计483.6万元。其中：基本支出318.61万元，占总支出的66％；项目支出165万元，占总支出的34％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比增加47.03元，主要原因分析：①根据相关文件要求2017年度对在职的22人进行了调增资。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④2017年度配置了部分办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。⑧社会保障和就业支出较上年减少，是因2017年预算安排不足，用公用经费弥补相关医疗保险缴费支出。

2017年支出较上年增减情况表          单位：万元

项目名称	金额		较上年增减	备注
	2017年	2016年
支 出	483.6	436.57	47.03
其中：
一般公共服务	425.03	373.06	51.97
社会保障和就业支出	27.29	48.76	-21.47	2017年预算安排不足用公用经费弥补
医疗卫生与计划生育支出	13.05		13.05
住房保障支出	18.23	14.75	3.48

（一）基本支出情况

2017年度用于保障盈江县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出318.61万元。与上年对比增加11.43万元，主要原因分析：①根据相关文件要求2017年度对在职的22人进行了调增资。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④2017年度配置了部分办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出264.27万元占基本支出的83％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费54.33万元占基本支出的17％。（年人均2.46万元）

（二）项目支出情况

2017年度用于保障盈江县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出165万元。与上年对比增加35.61万元,主要原因分析: ①根据相关文件要求2017年度对在职的22人进行了调增资。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④2017年度配置了部分办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。具体项目开支及开展工作情况：截止2017年12月20日，盈江县审计共完成审计项目38项，其中：预算执行审计7项，专项资金审计20项，社保审计2项，企业审计2项，投资审计4项，经济责任审计3项。审计查处违规金额21759.09万元，管理不规范金额23060.29万元，上缴财政41.61万元，减少财政拨款或补贴2158.69万元,应调账处理金额186.58万元。提出审计建议142条，被采纳审计建议142条, 对审计提出的整改意见，相关单位积极开展整改，取得了较好成效。提交审计信息简报23篇，向社会公告审计结果公告30篇。2017年度配合盈江县政府、纪委、组织部等部门完成交办、配合事项10件。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

盈江县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出450.05万元,占本年支出合计的93%。与上年对比增加21.48万元,主要原因分析：①根据相关文件要求2017年度对在职的22人进行了调增资。②根据上级审计机关的工作安排配合开展各类审计项目数量较上年增加，审计项目支出相应增大。③开展工作需要上级及本级审计机关对工作人员的业务培训力度加大，相关培训费、差旅费等相关支出增加。④2017年度配置了部分办公设备，同时，严格按上级审计机关的要求，加大了审计信息化建设工作软硬件的投入。⑤积极争创州级文明单位，开展文明宣传活动及设施建设投资支出增加。⑥开展“挂、包、帮”工作、对挂钩点新城乡新龙村各项工作开展加大了经费帮扶力度、对提出困难申请的挂钩点农户给予资金帮扶。⑦县本级对我局的项目量安排较上年增加，审计成本支出增大等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出391.89万元，占一般公共预算财政拨款总支出的88%。主要用于工资福利支出188.02万元，办公费22.05万元，手续费0.04万元；水费0.15万元，电费0.21万元，邮电费0.02万元，物业管理费0.33万元，差旅费138.45万元，维修（护）费1.41万元，培训费6.79万元，公务接待费3.99万元，劳务费0.85万元，工会经费0.48万元，福利费2.38万元，其他交通费16万元，公务用车运行维护费1.65万元，办公设备购置9.07万元。

2.社会保障和就业支出27.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6%。主要用于机关事业单位养老保险缴费支出。

3.医疗卫生与计划生育支出13.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2%。主要用于行政单位医疗保险11.25万元，事业单位医疗保险1.25万元，其他医疗支出0.55万元。。

4.住房保障支出18.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4%。主要用于住房公积金支出。

5.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。无相关支出情况；

6.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。无相关支出情况；

7.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。无相关支出情况；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

盈江县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6万元，支出决算为5.64万元，完成预算的94%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.65万元，完成预算的83%；公务接待费支出决算为3.99万元，完成预算的99%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：我局严格按照“三公”经费支出管理相关规定，厉行节约，反对浪费，有效压缩了相关支出。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少0.19万元，下降3.32%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.35万元，下降17.3%；公务接待费支出决算增加0.15万元，增长3.97%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：我局严格按照“三公”经费支出管理相关规定，厉行节约，反对浪费，有效压缩了相关支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出1.65万元，占30%；公务接待费支出3.99万元，占70%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：无具体出国开支及开展工作情况。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.65万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。无具体购置车辆原因、情况等。

公务用车运行维护支出1.65万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.99万元。其中：

国内接待费支出3.99万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待85批次（其中：外事接待0批次），接待人次410人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计业务发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

盈江县审计局2017年机关运行经费支出51.8万元，与上年对比减少105.48万元,主要原因分析：上划后预算细化，2017年度审计项目支出主要在“审计业务”经费下列支151.91万元。部门机关运行经费主要用于工资福利支出172.49万元，商品和服务支出52.85万元，对个人和家庭的补助1.44万元。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，盈江县审计局资产总额314.42万元，其中，流动资产4.62万元，固定资产309.8万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加6.18万元，其中固定资产增加4.39万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	314.42	4.62	309.8	177.82	37.97				94.01
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额16.71万元，其中：政府采购货物支出16.71万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

无

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

1、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

2、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。

3、上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

4、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

5、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。