盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流理项目资金收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，盈江县审计局自2019年5月10日起，对盈江县自然资源局负责实施的苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目资金收支情况进行了审计。

一、基本情况  

根据《云南省财政厅  云南省国土资源厅关于下达2014年度第四批地质灾害防治资金的通知》（云财建〔2014〕473号）文件，盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目列入德宏州2014年第四批地质灾害防治项目，项目总投资概（预）算1550万元。2014年12月，云南省财政厅 云南省国土资源厅以《云南省财政厅 云南省国土资源厅下达2014年第四批地质灾害防治资金的通知》（云财建〔2014〕473号）文件，项目批复的总投资概（预）算1550万元，同时，下达德宏州国土局2014年第四批地质灾害防治资金，其中下达盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目中央财政资金1 400万元。

(一)项目立项、批复情况

    2014年7月7日，云南省国土资源厅以《云南省国土资源厅关于对盈江县“5·24 ”“ 5·30”地震灾后恢复重建规划项目的意见》文件，将盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目列入地质灾害隐患点。 2016年1月18日，云南省国土资源厅以《云南省国土资源厅关于德宏州盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理工程施工图设计的批复》（云国土资环〔2016〕8号）通过了项目预算，项目总预算为1371.31万元。

（二）招投标情况

1.2016年2月5日，德宏州国土资源局与云南中方工程项目管理有限公司签订《建设工程招标代理合同》，收费依据《国家计委关于印发招标代理服务费收费管理暂行办法的通知》收取代理招标代理费。

2.2015年3月9日，在德宏州公共资源交易中心通过公开招投标方式，确定盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目勘察、可研、设计工作中标单位是云南华昆国电工程勘察有限公司。2015年3月20日，县国土局与云南华昆国电工程勘察有限公司签订《地质灾害治理工程勘查设计合同》，合同约定金额106.07万元。

3.2016年2月5日，德宏州国土资源局委托云南中方工程项目管理有限公司为招标代理机构。2016年4月19日，通过公开招投标方式，确定盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目施工中标单位是湖南省地质勘察院，中标价1067.28万元；确定该项目监理中标单位是四川合顺建设工程项目监理有限公司，中标价25.93万元。2016年4月29日,县国土局分别与湖南省地质勘察院签订《建设工程施工合同》，与四川合顺建设工程项目监理有限公司签订《建设工程委托监理合同》。

    该项目于2016年4月30日开工，2016年12月31日完工。

    （三）项目结算情况

项目完工，盈江县审计局委托昆明融汇建设工程咨询有限公司对盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目的工程量进行复核，工程送审总价1173.06万元，审定结算总价1171.99万元，审减1.07万元。该审核结果由融汇公司负责解释。

审计结果表明，县自然资源局组织实施的盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目，均按照国家工程建设基本程序开展，项目的实施，缓解了项目区地质灾害构成的威胁，减少地质灾害造成的危害，确保人民生命财产安全，进一步改善当地居民的生产环境质量，使勐嘎小河泥石流危害右岸的麻坝、杨家寨、中草坝村民小组，左岸的河新寨、王家寨、小新寨村民小组307户1446人受益，是羊奶棚泥石流危害的沟口羊奶棚村民小组62户299人受益，使孔家湾沟泥石流危害的孔家湾村小组28户129人受益。从县自然资源局提供给会计资料来看，会计核算基本能按相关会计制度执行，财务收支基本符合有关规定，基本真实地反映了项目资金收支情况。

审计过程中发现县自然资源局出借项目资金的问题。

二、项目工程资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据县自然资源局提供资料记录，截至2018年10月 ，盈江县苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目资金累计到位1400万元,利息收入8.54万元。

（二）工程投资完成情况

根据县自然资源局提供的项目财务资料和昆明禹泰工程造价咨询事务所有限公司出具的工程结算审核报告反映，截至2018年11月，工程完工实际投资1390.76万元，其中：工程施工费1173.06元，事业支出217.70万元。实际完成项目投资1123.12万元，具体如下：

1、苏典乡勐嘎村孔家湾及小河泥石流治理项目施工中标单位是湖南省地质勘察院，项目完工，昆明融汇建设工程咨询有限公司对该项目的工程量进行复核，工程送审总价1173.06万元,工程审定结算总价1171.99万元；根据县自然资源局提供资料记录，项目按照工程送审总价1173.06万元进行财务决算，截至2018年10月，实际支付工程款938.45万元，应付234.61万元。

2、事业收入预算合计269.42万元，事业支出累计217.7万元，实际支出累计184.67万元，截至2018年末，资金结余33.03万元。

（三）应付款项情况

截至2018年12月末，应付工程款--湖南省地质勘探院项目资金234.61万元，其他应付款33.03万元。

（四）其他应收款

截至2018年12月末，出借项目资金给县财政局280万元未归还。

（五）货币资金结存情况

截至2018年12月末，银行存款结余5.42万元。

（六）项目结余情况

截至2018年12月末，账目资金结余285.42万元。

三、审计中发现的问题

（一）违规出借资金280万元。

四、审计处理和整改情况

针对上述问题，盈江县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对违规出借资金280万元的问题，责成县自然资源局整改，尽快将资金，尽快将资金追回并归还原渠道。

 截至2020年5月31日，归还122.20万元，尚未归还157.80万元。