盈江县人民政府关于2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2024年9月26日在盈江县十八届人民代表大会常务委员会第十九次会议上

盈江县审计局局长  袁鹏

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

盈江县审计工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立促经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法忠实履行审计监督职责，坚持稳中求进、以进促稳，服务经济转型升级，更好发挥审计监督的独特作用，着力谱写中国式现代化的盈江篇章。根据审计法相关规定和省、州、县工作安排，县审计局依法对2023年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2023年9月—2024年8月，共开展审计（调查）项目11个，查出主要问题118个（立行立改73个，分阶段整改22个，持续整改23个），涉及问题资金200896.21万元，其中：违规资金1.42万元，管理不规范资金200894.79万元。通过审计挽回避免损失1153.94万元，核减投资额12.65万元。

——聚焦积极的财政政策要适度加力，提质增效重点任务。紧扣财政可持续性，聚焦“过紧日子”要求，关注财政资金运转效率、财政风险隐患管控，关注预算编制和预算绩效管理，通过揭示问题促进资金使用规范和制度完善，推动各单位、部门精准落实政策、加强资源统筹、优化支出结构、严肃财经纪律、防范财政风险。

——聚焦民生，关注群众利益的“身边事”，推动兜住、兜准、兜牢民生底线。积极推进清廉云南建设，将集中整治群众身边不正之风和腐败问题、违规吃喝问题、优化营商环境、中小企业清偿欠款等内容纳入审计内容，做好协同贯通，揭露群众身边的“蝇贪蚁腐”，提高群众满意度。

——抓实审计整改，写好审计下半篇文章。截至2024年8月底，2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计共发现118个问题（立行立改73个，分阶段整改22个，持续整改23个），未到整改期限28个（立行立改17个，分阶段整改1个，持续整改10个），已完成整改64个（立行立改44个，分阶段整改13个，持续整改7个），正在整改26个（立行立改12个，分阶段整改8个，持续整改6个）。整改问题金额57232.02万元。

一、财政管理审计情况

（一）县本级预算执行和决算草案审计情况

审计了2023年度县本级预算执行和决算草案编制情况。2023年，县级一般公共预算收入总量556249万元，支出总量537426万元（其中：一般公共预算收入54691万元，支出285353万元），年终结转18823万元。政府性基金收入128373万元，支出111451万元，年终结余16922万元。国有资本经营性收入309万元，调出资金300万元，年终结余9万元。社会保险基金收入30586万元，支出22301万元，年末滚存结余8285万元。

在开展2023年度县本级预算执行和决算草案编制情况审计过程中，同步开展县财政暂付性款项管理情况、2023年农村危房改造（农房抗震）补助资金使用情况、2018年至2023年蚕桑产业发展情况等专项审计（调查）。发现的主要问题：一是预算编制不细化，两家单位预算编制中列入“其他”科目比例过大。二是项目绩效目标编制不细化，49家单位（部门）、916个项目仅使用指标名称或项目名称编制绩效目标。三是暂付款占比过大，存在运行风险。四是未及时清理消化暂付款36770.24万元。五是存在未及时拨付农危改补助资金、蚕桑产业发展资金等问题。六是未及时将其他非经营性国有资产收入、利息收入上缴县财政1143.89万元。七是审核把关不严，将公职人员纳入危房改造补助范围2人。八是信息更新不及时，导致2023年全国农村危房改造系统信息错误53户。九是1个单位重复报销差旅0.15万元。

（二）其他财政管理审计情况

对1个乡（镇）人民政府2020年至2022年村级财务收支及管理情况开展了专项审计调查。发现的主要问题：一是重复列报会议费、坐支现金。二是白条及无原始单据列支69.6万元。三是遗失财政票据。四是收取电费补偿款、客栈住宿费等收入未纳入村会计核算中心管理，资金去向不明5.05万元。五是固定资产未入账19.52万元。

二、部门预算执行审计情况

对2个部门2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021-2023年捐赠款物及见义勇为资金管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是预算执行不规范。二是账务管理不规范。三是对捐赠资金审核把关不严、后续监管不力。四是接受捐赠的物资管理混乱。五是捐赠票据管理不规范。六是制度建设不完善。七是账务处理不规范，账表不符5万元。八是公务接待不规范，隐匿列支“三公”经费、超标准接待、未按要求冲销接待费、收取伙食费未及时存入银行。九是内控制度制定不严谨，存在支出工作误餐费情况。十是未付企业欠款134万元。十一是未按要求设立见义勇为协会，未开设见义勇为资金专户、未向社会公开见义勇为资金使用情况。

三、重点民生资金及专项资金审计情况

（一）就业补助资金和失业保险基金审计情况

对就业补助资金和失业保险基金进行了审计。发现的主要问题：一是未及时拨付就业补助资金、公益性岗位补贴、没有为乡村公益性岗位人员社会保险、欠拨城镇公益性岗位社会保险补贴。二是两家单位将公益性岗位人员安置在管理类、技术类等单位核心岗位。三是县就业工作领导小组成员长期未更新，未正常履职，导致部分就业政策制度执行不到位。四是就业培训管理混乱，部分企业存在骗取套取培训补助资金、向不符合培训条件人员开展培训、违规领取培训补贴累计9.49万元。五是把关审核不严，1家用工单位劳务派遣员工超过用工总量的10%。六是创业担保贷款发放审核把关不严格，向同一企业多次发放创业担保贷款300万元，违规产生贷款贴息7.6万元。七是统计城镇累计新就业人员数据不精准。

（二）盈江县高标准农田建设情况审计

对2021年至2022年县本级高标准农田建设管理情况进行了审计。发现的主要问题：一是项目实施计划及实施方案未通过上级部门审批。二是上图入库信息不规范，项目未完工就上图入库，存在上图入库信息不准确、不真实的风险。三是项目初步设计编制评审专家组人数及专业不符合规定、项目划分标段不合理、未形成多元化的投入保障机制、擅自增加项目内容、上图入库数据与项目建设实际内容不符。三是县级初验后未进行州级验收、部分农田设施损毁未及时修复、已建成的高标准农田存在“非农化”现象。四是未按规定程序移交资产。五是拖欠中小企业工程款。六是未及时拨付高标准农田专项资金10893.12万元。七是项目建设任务未完成。

（三）2021—2022年财政统筹整合涉农资金收支情况审计

对2021—2022年财政统筹整合涉农资金收支情况进行了审计。发现的主要问题：一是县财政欠拨上级政府项目资金7766.79万元。二是项目制定不严谨，投资失败，造成国有资金损失浪费20.6万元，长期闲置结余资金31.90万元。

（四）农业机械化技术推广服务用房地震恢复重建项目财务收支审计

对农业机械化技术推广服务用房地震恢复重建项目财务收支进行了审计。发现的主要问题：一是建设工期延期。二是无检测报告。三是未签订工程质量保修书。四是不具备验收条件进行验收。五是设计图与实施方案楼层高度、楼层标高标注不一致。六是部分工程没有工程签证。

四、国有资产审计情况

（一）国有企业审计情况

对县属1户国有企业2023年资产负债损益情况进行了审计。发现的主要问题：一是公司治理和党企整治方面，存在深化国有企业改革推进缓慢、部分子公司无实质经营或亏损、重大事项未经党支部委员会前置研究讨论、重大事项党支部委员会决议后置、重大项目未履行“三重一大”决策程序的问题。二是公司资产经营管理及财务制度执行方面，存在公租房管理失控，导致欠收租金、实物盘亏、汇民超市存在负库存情况、收购民营企业股权未经评估、成立合资公司论证不充分、少计收入，少计利润，少计增值税、多计收入、成本、资产摊销不准确、少计坏账准备，多计利润、未按工程进度确认资产负债等多个问题。三是公司内部控制管理方面，存在内控制度与公司自身实际结合不充分，部分内容不合理、差旅费报销不规范、库存现金管理不规范的问题。

（二）国有自然资源资产审计情况

对1名县直部门领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。发现的主要问题：一是制度建设方面问题，推行林长制配套制度工作滞后、未制定年度管护方案。二是监督管理方面问题，3个建设项目未办理林地征占用手续即动工建设；未对9起毁林开垦违法行为及时进行查处；在公益林范围内破坏原有森林植被种植澳洲坚果；在天然林停伐保护范围内进行全面整地种植澳洲坚果；落实县委巡察反馈问题整改责任不到位。三是相关资金征管及各项目建设方面问题，未及时征收森林植被恢复费70.31万元；未按规定及时盘活财政存量资金105.63万元；未及时上缴财政长期结转结余天然林停伐补助资金559.72万元；未按时兑付天然林停伐集体和个人补助2961.18万元；项目申报不严谨，造成专项资金闲置400万元；国家储备林建设项目未按项目实施进度付款；国家储备林建设项目违反规定收储国家级公益林129.1亩；未按国有资产有偿使用转让程序等。

五、投资审计情况

对2021年高标准农田建设项目竣工决算进行了审计。发现的主要问题：一是县财政未及时拨付项目资金，导致拖欠工程款138.43万元。二是资产管理混乱未按规定办理资产移交手续、对未达到验收条件的项目进行验收。三是多计工程价款。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

2023年9月至2024年8月，向县纪委监委和其他有关部门送达移送处理书（函）5份，移送问题事项（线索）5项，主要涉及票据遗失、群众身边不正之风和腐败问题、厉行节约反对浪费和税收缴纳等5个方面。

七、审计建议

（一）加强权力监督制约，促进反腐倡廉建设向纵深发展。积极推进财政资金审计，将财政预算执行审计与民生资金审计、领导干部自然资源资产审计、专项资金审计、政府投资审计有机结合，严肃查处审计发现的重大违法违规违纪问题。

（二）防范重点领域风险，以高水平安全保障高质量发展。加强专债债券项目运营管理，压减运营成本，夯实偿债资金来源。健全国有企业、行政事业单位国有资源资产管理和运营监管体制，细化“三重一大”决策机制和操作规范，提升运营风险防控能力，抓好重点环节管控，切实管好用好国有资源资产。突出抓好教育、医疗、社保等重点工作，严厉打击冲击道德底线以及骗取套取、挤占挪用民生资金等行为，切实保障群众权益。

（三）加强监督贯通协调，切实做好审计整改“下半篇文章”。建立常态化、制度化的跟踪检查工作机制。加强审计监督与纪检监察、巡视巡察等监督有机贯通，增强监督合力。建立问题整改通报制度，促进完善各领域政策措施和制度规范，推动问题源头治理。举一反三、标本兼治，做到整改一个问题、完善一套制度、堵塞一批漏洞，形成发现问题、整改落实、规范管理、促进改革的工作闭环。持续完善全面整改、专项整改、重点督办的审计整改总体格局，促进监督效能更好转化为治理效能和发展动能。

本报告反映的是县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告；对违法违纪问题线索，依法依纪移交有关部门进一步查出。有关乡镇、部门和单位正在积极整改。县审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。