盈江县2019年度财政预算调整方案（草案）的报告

——2019年12月10日在盈江县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十四次会议上

县财政局局长  任国良

 

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十七届人民代表大会常务委员会第二十四次会议作2019年度财政预算调整方案的报告，请予审议。

    一、2019年财政预算调整方案调整背景和依据

     一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

    二是收入结构有变化。今年以来，随着大规模减税降费政策的实施，减收效应明显，给财政收支带来了巨大的平衡压力。同时，受制于当前经济增长内生动力不足，经济回暖基础不牢靠等因素影响，全年收支形势不容乐观。加之，脱贫攻坚、生态环境保护、化解政府性债务，稳增长、惠民生需要财政加大投入。为保障财政良性运行，保障刚性支出政策的落实，县财政一方面积极争取上级支持，另一方面进一步加强部门沟通协作、千方百计组织收入，同时进一步盘活财政存量资金，提高资金统筹力度，调整优化支出结构，从存量中找增量。全县预算执行中发生了变化：一是一般性转移支付补助资金和专项转移支付补助资金增减变动，总支出发生了变化；二是年初预计实现的调入资金无法实现；三是需调入预算稳定调节基金弥补平衡缺口；四是部分支出项目由于政策和体制变化需要调减；五是省级转贷一般债券增加。按照《中华人民共和国预算法》的规定，需对2019年度预算进行调整。

二、财政预算调整的主要内容

（一）一般公共预算调整情况

1、预算执行中收入增减变动情况

2019年财政预算执行中，收入净减少21761万元。具体为：

（1）一般性转移支付补助净减少21965万元（其中：均衡性转移支付收入增加4434万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入增加3362万元；结算补助收入减少1904万元；企业事业单位划转补助收入减少266万元；基层公检法司转移支付收入增加833万元；城乡义务教育转移支付收入增加725万元；基本养老保险金转移支付收入增加4603万元；产粮大县奖励收入增加215万元；重点生态功能区转移支付收入增加1518万元；固定数额补助收入减少535万元；民族地区转移支付收入减少357万元；边境地区转移支付收入增加4148万元；贫困地区转移支付收入增加2271万元；公共安全共同财政事权转移支付收入增加152万元；教育共同财政事权转移支付收入增加10539万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加7269万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入增加4562万元；节能环保共同财政事权转移支付收入增加27万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加2608万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加2236万元；住房保障共同财政事权转移支付收入增加1660万元；其他一般性转移支付收入减少70065万元）。

（2）专项转移支付收入增加43254万元。

（3）调入资金减少40000万元（年初预计年内挂牌出让国有土地实现政府性基金收入调入预算资金40000万元无法实现）。

（4）预算稳定调节基金减少3050万元。

2、预算执行中支出增减变动情况

2019年财政预算执行中，超预算增加支出179299万元。具体为：

（1）需在2019年安排支出但未能列入本年度年初预算的2019年全县各项事业发展事项支出13308万元。

（2）需在2019年安排支出但未能列入本年度年初预算的2018年本级预算安排单位指标结余12455万元。

（3）需在2019年安排支出但未能列入本年度年初预算的2018年度固定用途一般性转移付23278万元。

（4）需在2019年安排支出但未能列入本年度年初预算的2017年专项转移支付10799万元。

    （5）需在2019年安排支出但未能列入本年度年初预算的2018年专项转移支付41142万元。

 (6)预算执行中按上级要求增加化解义务教育均衡发展债务支出44162万元。

（7）预算执行中按上级要求我县第三季度八项支出必须增长“27%以上”，经过认真分析梳理，除采取在今年预算中列支历年暂付款的方式外，已无其他办法完成上级安排任务。经县政府批复，增加列支历年暂付款支出34155万元。

3、调减一般预算支出项目建议

通过以上增加支出事项分析，一般公共预算支出规模比年初预算数300008万元增加179299万元，支出规模达479307万元；一般公共预算收入规模预计为278247万元。收支相抵收入缺口201060万元。根据《中华人民共和国预算法》“地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，除本法另有规定外，不列赤字”的要求，为确保财政预算平衡，在年初预算安排的调入资金和其他一般性转移支付收入无法实现，且无其他收入来源的情况下，需对支出进行调减201060万元。具体为：

（1）调减预算执行中增加的2019年全县各项事业发展事项支出13308万元，（其中：调减已形成支出的资金3721万元，转为2019年预拨资金列入2020年财政年初预算安排支出；调减未形成支出的资金9587万元，留待以后年度安排）。

（2）调减预算执行中增加的2018年本级预算安排单位指标结余12455万元，（其中：调减已形成支出的资金3056万元，转为2019年预拨资金列入2020年财政年初预算安排支出；调减未形成支出的资金9399万元，留待以后年度安排）。

（3）调减预算执行中增加的2018年度固定用途一般性转移付23278万元，（其中：调减已形成支出的资金8233万元，转为2019年预拨资金列入2020年财政年初预算安排支出；调减未形成支出的资金15045万元，留待以后年度安排）。

（4）调减预算执行中增加的2017年专项转移支付10799万元， （其中：调减已形成支出的资金1435万元，转为2019年预拨资金列入2020年财政年初预算安排支出；调减未形成支出的资金9364万元，留待以后年度安排）。

（5）调减预算执行中增加的2018年专项转移支付41142万元，（其中：调减已形成支出的资金8860万元，转为2019年预拨资金列入2020年财政年初预算安排支出；调减未形成支出的资金32282万元，留待以后年度安排）。

（6）调减预算执行中增加的化解义务教育均衡发展债务资金44162万元（其中：调减已形成支出的资金21107万元，转为2019年预拨资金列入2020年财政年初预算安排支出；调减未形成支出的资金23055万元，留待以后年度安排）。

（7）调减预算执行为保八项支出增长列支的历年暂付款支出34155万元，留待以后年度安排。

（8）调减年初预算切块资金8298万元。

（9）调减2019年固定用途转移性收入安排的支出13463万元，留待以后年度安排。

4、调整后的2019年一般公共预算收支预算平衡情况

一般公共预算收入52300万元，返还性收入4,436万元，一般性转移支付收入138615万元，上级专项补助76839万元，预算稳定调节基金757万元，债务转贷收入5300万元，收入方合计278247万元。一般公共预算支出265947万元，专项上解支出7000万元，债务转贷方支出5300万元，总计278247万元。收支相抵，预算平衡。

调整后，盈江县2019年一般公共预算收入为52300万元，与年初预算数相同；一般公共预算支出为265947万元，比年初预算数减少21761万元下降7.56%，比上年减少1574万元下降0.6%。其中：八项支出为180064万元，比年初预算数减少14797万元下降7.6%，比上年增加1749万元增长0.1%。同时2019年已形成支出需调减预算指标转列为预拨拨经费支出46412万元，按规定必须列入2020年年初预算安排。

（二）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金预算收入较县第十七届人大常委会第十九次会议专项调整预算数净减少45481万元。其中：

（1）国有土地收益基金收入增加72万元；

（2）农业土地开发资金收入增加37万元；

（3）国有土地使用权出让收入减少35424万元；

（4）污水处理费收入减少246万元；

（5）转移性收入减少9920万元。

减少的主要原因是年初预计出让国有土地使用权未实现收入。

2.政府性基金预算支出净减少45481万元。其中：

（1）文化体育与传媒支出增加56万元；

（2）社会保障和就业支出增加49万元；

（3）城乡社区支出增加3897万元；

（4）农林水事务支出增加272万元；

（5）其他支出减少9823万元；

（6）转移性支出减少39932万元。其中：

 ①调出资金减少40000万元；

 ②年终结余68万元。

3.调整后的政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入8036万元，转移性收入11422万元（其中：政府性基金转移性收入1354万元、上年结余68万元、债务转贷收入10,000万元），收入方合计19458万元；政府性基金预算支出19390万元，转移性支出68万元（年终结余68万元），支出方合计19458万元。收支相抵，预算平衡。

（三）社会保险基金预算收支调整情况

1.社会保险基金预算收入净减少633万元。其中：

（1）企业职工基本养老保险基金收入增加1461万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金收入减少382万元；

（3）机关事业单位基本养老保险基金收入减少412万元。

（4）转移性收入减少1300万元。

2. 社会保险基金预算支出净减少633万元。其中：

（1）企业职工基本养老保险基金支出增加176万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金支出增加229万元；

（3）机关事业单位基本养老保险基金增加749万元。

（4）转移性支出减少1787万元。

3. 调整后的县本级社会保险基金预算收支平衡情况

    社会保险基金收入33114万元，上年结余收入30017万元，社会保险基金上解下拨收入3300万元（上级补助收入3300万元），收入方合计66431万元；社会保险基金支出35426万元。收支相抵，年末滚存结余31005万元。

（四）国有资本经营预算本次预算不作调整。

三、需要说明的情况

（一）本次预算调整收入减少较大的原因：一是其他一般性转移支付收入年初预计数70283万元，因省州对非固定性用途一般性转移支付的弱化，现仅实现218万元; 二是年初预计出让国有土地使用权实现40000万元调入资金，已无法实现。

（二）本次预算调整支出减少较大的原因：年初预算通过争取一般性转移支付收入和调入资金无法实现入库，无财力安排预算支出。

四、为完成预算调整目标采取的主要工作措施

2019年是全面深化财税体制改革的关键之年，全县各级各部门，特别是财政部门将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的法律监督和工作监督下，认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，努力完成预算调整的目标任务。

（一）强化税收征管，努力提高收入质量

地方财政收入质量的高低，关系到地方政府财政职能

的发挥和各项财政政策的落实。全县各级各部门要遵循经济规律，全面贯彻落实好党的十九大精神，坚持依法依规组织财政收入，努力提高收入质量，推动财政收入从重数量与质量并重转变，促进财政收入平稳、持续、健康发展。着力增强可用财力，将财政收入的增长与可用财力的增加有机统一起来，为财政持续增收打牢基础。

（二）主动作为，提升管理水平

从当前的形势看，财政增量资金基本上没有，更多的

要从存量中找增量。各部门要从争支出预算向争预算绩效转变，从多练内功上下功夫，更加注重管理水平和工作质量的提高，注重盘活存量资金，避免财政支出僵化、固化、部门化，提高资金统筹使用能力，集中有限资金保障县委确定的稳增长，推进供给侧结构性改革、脱贫攻坚等重点领域和关键环节，促进全县经济社会稳定发展。

（三）硬化约束，加快支出进度

财政部门要把《中华人民共和国预算法》的各项规定作为财政管理活动的行为准则，进一步严肃财经纪律、严格执行预算、硬化预算约束，着力强化部门预算执行的主体责任，加强预算执行监控，严格执行支出进度考核，对到期未能使用的资金收回预算统筹使用，确需跨年使用的纳入明年预算安排。确保财政资金安全的情况下及时形成支出和支出绩效目标的实现，发挥政策效应。

（四）严肃纪律，依法依规理财

党中央要求加快建设法治经济和法治社会，把经济社会发展纳入法治轨道，全面推进依法治国与全面深化改革是良性互动的。在当前全面深化改革的关键时期，各部门要牢固树立依法行政、依法理财的理念，财政部门要按规定拨付资金，完善内部管理制度，加强执行监控，为部门管好“明白账”、“放心账”，确保财政资金花得规范、花得有效、花得明白。

以上报告，请予审议。

 [附件: 附件1：盈江县2019年度县本级预算调整方案套表(12.10)] 

 [附件: 盈人发〔2019〕30 号 2019年度财政预算调整方案的决议]