盈江县2020年度财政预算调整方案（草案）的报告

——2020年11月27日在盈江县第十七届人民代表大会

常务委员会第31次会议上

盈江县财政局局长  任国良

 

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十七届人民代表大会常务委员会第31次会议作2020年度财政预算调整方案的报告，请予审议。

    一、2020年财政预算调整方案

     （一）预算调整背景

     一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

    二是收入结构有变化。今年发生了新冠肺炎疫情，疫情期间采取的支持疫情防控和复工复产税费优惠政策对财政收入影响明显，给财政带来了较大的平衡压力。同时，受制于当前经济增长内生动力不足，经济回暖基础不牢靠等因素影响，全年收支形势不容乐观。为保障财政良性运行，保障刚性支出政策的落实，县财政一方面积极争取上级支持，另一方面进一步加强部门沟通协作、千方百计组织收入，同时进一步盘活财政存量资金，提高资金统筹力度，调整优化支出结构，从存量中找增量。全县预算执行中发生了变化：一是一般性转移支付补助资金和专项转移支付补助资金增减变动，总支出发生了变化；二是年初预计实现的调入资金无法实现；三是需调入预算稳定调节基金弥补平衡缺口；四是部分支出项目由于政策和体制变化需要调减；五是省级转贷债券增加。按照《中华人民共和国预算法》的规定，需对2020年度预算进行调整。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整情况

在年初人代会批准预算数的基础上，收入净增加14946.7万元。具体为：

（1）一般性转移支付补助净增加28993.7万元，其中：均衡性转移支付收入增加2300万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入增加19328万元；结算补助收入增加4952万元；企业事业单位划转补助收入减少90万元；产粮（油）大县奖励资金收入增加2875万元；固定数额补助收入减少580万元；民族地区转移支付收入增加3748万元；边境地区转移支付收入增加9212万元；贫困地区转移支付收入增加4861万元；困难群众基本生活补助增加180万元；公共安全共同财政事权转移支付收入增加1232万元；教育共同财政事权转移支付收入增加15489万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加174万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加12821万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入增加6525万元；节能环保共同财政事权转移支付收入增加128万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加19151万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加9115万元；住房保障共同财政事权转移支付收入增加6457万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加583万元；其他一般性转移支付收入减少89467.3万元。

（2）专项转移支付收入减少10437万元。

（3）上年结余收入减少1万元。

（4）调入资金减少28322万元（从政府性基金调入一般公共预算减少28622万元，年初预计：年内挂牌出让国有土地，实现政府性基金收入调入一般公共预算资金47762万元，无法实现；从国有资本经营预算调入一般公共预算增加300万元）。

（5）债务转贷收入增加24442万元

（6）动用预算稳定调节基金增加271万元。

2.支出预算调整情况

支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，认真落实中央和省“过紧日子”的要求，努力调整优化支出结构，集中财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，切实兜住“三保”责任。调增本年支出预算14946.7万元。

    （1）调整增加一般公共预算支出增加14947.7万元

 一是2020年财政预算执行中需增加支出68392.52万元，具体为：

①2020年新增全县事业发展支出12003.3万元；详见附件：2-1

②2020年消化欠拨以前年度上级转移支付41782.65万元；详见附件：2-2

③返还2019年本级预算安排单位指标14606.57万元。详见附件：2-3

二是2020年财政预算执行中减少支出54573.82万元，具体为：

①由于预算调整无法平衡，需调减2020年列入年初预算事业发展支出37251.9万元；详见附件：2-4

②调减2020年列入年初预算切块17321.92万元（包括：景颇族目瑙纵歌节、傈僳族阔时节、傣族德昂族泼水节、阿昌族阿露窝罗节、干部职工月发绩效奖、2020年领导基金等）。详见附件：2-5

三是一般性转移支付增加需增加支出28994万元。详见附件：2-6

四是年初预算专项转移支付（收入减少）需减少支出10437万元。

五是年度执行中专项转移支付需减少支出17428万元。

（2）线下支出调整减少1万元。

债务还本支出调整减少1万元

调整后的县本级2020年一般公共预算支出为313948万元，较年初人代会批准预算数299000.3万元增加14947.7万元，增长5%。

3.调整后的县本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入57780万元，返还性收入4436万元，一般性转移支付收入202764万元，专项转移支付收入23148万元，上年结余收入13109万元，调入资金17311万元（从政府性基金调入17011万元、从国有资本经营预算调入300万元），债务转贷收入24442万元，动用预算稳定调节基金2400万元，收入方合计345390万元。一般公共预算支出313948万元，专项上解支出7000万元，债务还本支出24442万元，总计345390万元。收支相抵，预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金预算收入较县第十七届人民代表大会第五次会议，通过的政府性基金预算数净增加3321万元。其中：

（1）国有土地使用权出让收入减少22798万元；

（2）污水处理费收入增加257万元；

（3）其他政府性基金收入增加332万元

（4）政府性基金转移收入增加5429万元（正常转移支付减少279万元、抗疫特别国债增加5263万元、疫情防控直达资金445万元）；

（5）上年结余收入增加1222万元；

（6）债务转贷收入增加18879万元（新增政府专债11000万元、置换转贷7879万元）。

2.政府性基金预算支出较县第十七届人民代表大会第五次会议，通过的政府性基金预算数净增加3321万元。其中：

（1）文化体育与传媒支出增加123万元；

（2）社会保障和就业支出增加38万元；

（3）城乡社区支出增加11770万元；

（4）农林水事务支出增加35万元；

（5）其他支出增加9745万元（其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出盈江县职业高级中学莲花校区建设11000万元）；

（6）债务发行费用支出增加11万元；

（7）抗疫特别国债增加5708万元（城镇供水项目建设、疫情防控）；

（8）转移性支出减少24109万元。其中：

 ①政府性基金上解支出增加4513万元；

 ②调出资金减少28622万元。

3.调整后的政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入33422万元，转移性收入28623万元（其中：政府性基金转移性收入7429万元、上年结余2315万元、债务转贷收入18879万元），收入方合计62045万元；政府性基金预算支出32642万元，转移性支出29403万元（政府性基金上解支出4513万元、调出资金17011万元、债务还本支出7879万元），支出方合计62045万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

1.社会保险基金预算收入净减少1471万元。其中：

（1）企业职工基本养老保险基金收入减少3234万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金收入增加1522万元。

（3）转移性收入增加241万元。

2. 社会保险基金预算支出净减少1471万元。其中：

（1）企业职工基本养老保险基金支出减少333万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金支出增加126万元。

（3）转移性支出减少1264万元。

3. 调整后的县本级社会保险基金预算收支平衡情况

    社会保险基金收入38988万元，上年结余收入30593万元收入方合计69581万元；社会保险基金支出36975万元。收支相抵，年末滚存结余32606万元。

（五）国有资本经营预算调整情况

1. 国有资本经营预算收入增加300万元。

2. 调出资金增加300万元。

3. 调整后的县本级国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入300万元，收入方合计300万元；调出资金300万元，支出方合计300万元。收支相抵，收支平衡。

（六）关于抗疫特别国债和直达资金情况

为应对新冠肺炎疫情，2020年国家发行抗疫特别国债、建立特殊转移支付制度，资金直达县市基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等。10月末，全县累计获得直达资金56953.25万元。

    1.抗疫特别国债资金。全县累计获得抗疫特别国债资金8008万元。其中：基础设施建设类项目1项，资金5263万元（城镇供水工程）、抗疫相关支出445万元（城乡困难群众基本生活救助180万元、疫情防控设备和物资采购265万元）、边境地区新冠肺炎疫情防控防治经费2300万元。

    2.特殊转移支付。全县累计获得特殊转移支付18925.06万元。其中：⑴财力性补助17325万元，项目：一是保工资6178.36万元，用于发放县直部门及差额工资；二是保民生8500万元，用于各乡镇村民小组人员经费、脱贫攻坚建房补助及4类重点对象农村危房改造等资金；三是债务还本付息2646.64万元。⑵中央应急物资保障体系建设、新冠肺炎疫情防控中央结算补助、城乡困难群众救助等1600.06万元，项目：一是新冠肺炎疫情防控中央结算补助360万元；二是城乡居民基本养老保险补助96.61万元；三是医疗救助补助92.86万元；四是困难群众救助补助541.59万元；五是公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设资金509万元。

    3.正常转移支付。全县获得通过直达资金下达的正常转移支付12700.3万元。项目：一是城乡义务教育补助经费780.38万元；二是行政及事业单位城镇职工医疗保险3755万元；三是机关事业单位养老保险289万元；四是边民补助资金2753万元；五是城乡居民基本医疗保险3186.14万元，六是城乡居民基本养老保险1155.78万元；七是优秀贫困学子奖学金165万元；八是创业担保贷款贴息资金182万元；九是基本公共卫生服务补助资金140万元；十是退役安置补助经费5万元；十一是未收到指标和库款但纳入直达资金监控系统管理的省级统筹企业职工养老保险资金289万元。

4.参照直达资金。全县累计获得参照直达资金17319.89万元。项目：一是困难群众救助补助资金4214.84万元；二是就业补助资金1050万元；三是城乡居民基本养老保险补助经费3323.05万元；四是机关事业单位养老保险制度改革补助经费1187万元；五是未收到指标和库款但纳入直达资金监控系统管理的省级统筹企业职工养老保险资金7545万元。

上述抗疫特别国债、特殊转移支付、正常转移支付和参照直达资金，纳入本次预算调整49119.25万元。不纳入本次预算调整：一是直达资金正常转移支付中未收到指标和库款但纳入直达资金监控系统管理的省级统筹企业职工养老保险资金289万元；二是参照直达资金中未收到指标和库款但纳入直达资金监控系统管理的省级统筹企业职工养老保险资金7545万元。

    二、动用预备费方案

    年初预算安排预备费3000万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费901万元，具体包括：新冠肺炎疫情防控经费901万元(疫情防控口罩等物资采购以及相关工作经费)。详见附件：3

    三、盈江县2020年地方政府债务限额及县本级专项预算调整情况

（一）新增政府债务限额情况

1.地方政府新增债务限额。经德宏州第十五届人民代表大会常务委员会第二十二次会议审查批准，《德宏州财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》（德财债〔2020〕76号）文件，下达我县的新增政府债务限额11000万元。涉及本次预算调整11000万元，（全部为专项债、内债）。

2.地方政府债务限额。经德宏州第十五届人民代表大会常务委员会第二十二次会议审查批准，《德宏州财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》（德财债〔2020〕76号）文件，核定盈江县2020年政府债务限额256366万元，比上年增加11000万元。其中，一般债务限额188099万元，专项债务限额68267万元。

    （二）本次调整新增政府债务限额安排建议

    盈江县本级新增债务限额11000万元（全部为专项债、内债），安排建议如下：

    建议用于德宏州盈江县职业高级中学莲花校区建设项目（二期）11000万元。

    （三）地方政府债务限额建议

根据《德宏州财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》（德财债〔2020〕76号），建议相应增加我县政府债务限额，盈江县2020年政府债务限额为256366万元，比2019年政府债务限额245366万元增加11000万元。 

四、为完成预算调整目标采取的主要工作措施

    今年，财政面临的困难前所未有，形势空前严峻，我们将提高政治站位，统一思想认识，压实目标责任，细化实化举措，出实招、使硬招、亮新招，千方百计挖掘增收潜力，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

    （一）加强财力统筹，压实“三保”责任

认真落实保障责任，积极调整优化支出结构，全面落实中央和省“过紧日子”的要求，集中财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，切实兜住“三保”责任。

（二）加强财政收入管理，抓牢抓实财政收入

    一是不折不扣贯彻落实减税降费政策、疫情期间税费优惠和对企业的扶持补助政策，助力企业复工复产。加快推进项目建设，补齐疫情防控落下的工作，尽快全面消除疫情对经济发展的负面影响。二是加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。三是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力。四是加大盘活财政存量资金、国有土地资源、行政事业单位闲置资产的力度，积极推进国有存量资产变现，抓牢抓实财政收入，夯实保障基础。

    （三）硬化预算约束，千方百计保平衡

一是严格落实《中华人民共和国预算法》等法律法规，硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子，必须出台的政策原则上通过以后年度预算安排资金，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决；二是严格执行支出进度考核，对当年本级财力安排而年终未能使用完毕的结余资金一律进行收回；三是严把支出政策关口，强化财政可承受能力评估，不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施，无资金来源的项目，一律不开工，全面清理并压减支出标准过高、承诺过多、执行效率较低的支出；四是牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持勤俭办一切事业，不该支出的钱一分也不能花，千方百计确保年度预算平衡。

（四）加快新增债券使用进度，充分发挥拉动经济作用。  

加快2020 年新增债券使用进度，确保尽快形成实物工作量。坚持“资金跟着项目走”，将专项债券资金主要用于中央、省和州确定的重点领域、重点项目，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需，有效拉动投资。加强监督管理，规范债券资金使用。严格按照本次会议批准的专项预算调整方案以及提出的审查意见和要求拨付和使用资金，建立专项债券资金使用通报机制。将新增政府债务限额与债券资金使用进度、风险管控和化债目标落实情况挂钩，督促各地加快债券资金使用和债务化解进度，坚决杜绝资金滞留、闲置。

（五）严肃纪律，依法依规理财

党中央要求加快建设法治经济和法治社会，把经济社会发展纳入法治轨道，全面推进依法治国与全面深化改革是良性互动的。在当前全面深化改革的关键时期，各级财政部门要牢固树立依法行政、依法理财的理念，按规定拨付和使用资金，完善内部管理制度，加强执行监控，为部门管好“明白账”、“放心账”，确保财政资金花得规范、花得有效、花得明白。

以上报告，请予审议。

 [ 附件1：盈江县2020年度县本级预算调整方案套表] 

 [附件2: 盈人发【2020】21号关于盈江县2020年度预算调整方案的决议]