根据《中华人民共和国审计法》第十六条，盈江县审计局于2017年6月20日至7月10日，对盈江县人民政府扶贫开发办公室（以下简称“县扶贫办”）负责实施的2015年度专项扶贫项目资金管理使用情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

扶贫办是盈江县人民政府直属正科级部门，主管扶贫开发工作，属县级财政一级预算部门，内设4个职能股室：综合股、项目股、小额信贷易地股、社会扶贫股。核定行政编制8人，核定车辆编制1辆；2016年末实有人数9人，实有车辆1辆。

二、资金收支使用情况

盈江县2015年扶贫项目涉及13大项108小项，投入各级财政扶贫资金共计6295.89万元。其中：中央财政扶贫资金4409.89万元，省级财政扶贫资金1387万元，州级199万元，县级300万元。

截至2017年6月22日止，项目实施完成并验收报账4918.83万元，占总资金的78.13%。

还未报账1377.06万元，占总资金的21.87%，其中：溜索改桥项目资金53.7万元，行政村整村推进43.5万元，县级财政专项扶贫资金40万元，扶贫到户贷款资金10.96万元，扶贫整乡推进项目资金246万元，产业项目资金382.9万元，竞争性分配资金100万元，扶贫到户小额贷款风险补偿试点补助资金500万元。

未报账项目资金中，扶贫到户小额贷款风险补偿试点补助资金500万元按规定无特殊情况暂不使用、不报账占36.31%，已经实施完成正在完善报账手续563.86万元占40.95%，需改项实施的项目共3项，资金313.2万元占22.74%。

二、审计中发现的问题

㈠县、乡两级项目建设相关痕迹资料档案不齐全、不完整，管理混乱，分装混装严重，尤其是乡镇档案资料欠缺严重，项目痕迹资料的收集整理和分类归档管理工作需要加强。

㈡县级实施方案审批滞后，方案审批不规范，导致部分项目实际建设时间与项目批复时间不吻合或出现未批先建的情况。

㈢资金闲置问题突出，保障拨付严重迟缓。县级财政没有对产业扶贫项目资金实行预拨，致使部分产业项目或补助到户项目落地难、验收报账慢，影响了扶贫项目的整体推进和扶贫效益的发挥。

㈣产业扶贫项目实施周期普遍延长，导致部分项目未能按照批复的实施方案整体推进，存在因市场价格变动致使项目无法按计划方案实施的情况。

㈤部分产业扶贫项目补助存在平均覆盖建档立卡户和非建档立卡户情况，没有实行差异化补助政策，扶贫项目资金的特惠性得不到体现，扶贫资金使用精准性受影响。

㈥受项目管理费不足的影响，很多基础设施项目没有前期设计、勘察、聘请监理，基础设施建设工程类项目施工图纸缺失。村内道路建设施工监管不到位，部分道路存在质量问题。

三、审计发现问题的整改情况

㈠县级档案资料已按照分项目收集齐全，按项目类别进行分装，单独归档管理，同时，乡镇档案纳入脱贫攻坚档案归口管理。

㈡县扶贫办按照扶贫开发目标、任务、资金、权责“四到县”的要求，将项目实施方案报县政府审批行文后方可实施。

㈢县政府分别召开了2次专题会议，对项目资金闲置问题进行了安排部署，要求基础设施项目在7月30日前完成报账，产业项目因节令和特殊情况不能及时报账的，需在7月30日前完成预拨资金。

㈣县政府召开了专题会议，要求加快产业项目报账工作, 要求7月30日前完成报账和预拨。

㈤产业项目安排以建档立卡贫困户为主，同时兼顾部分起示范带头作用的非建档立卡户。

㈥因扶贫项目主要以村内道路硬化为主，扶贫项目无前期设计、勘察、监理费，为避免出现质量问题，项目实施前都安排第三方机构进行控制价造价，在项目实施过程中，乡镇、村组组织熟悉工程管理的人员全程参与工程质量把关，对存在的问题限期整改，项目结束后，50万元以上的项目聘请第三方中介审计机构进行审计后方可报账。