根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，盈江县审计局自2017年5月3日起，对盈江县工业和商务局（以下简称县工业和商务局）2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

㈠组织机构情况

县工业商务局为独立核算的行政单位，执行行政单位会计制度，为一级预算单位。县工业和商务局内设 13 个职能科室，分别是：办公室、政策法规股、经济运行股、工业股、电力保障股、工业园区股、节能股、中小企业股、信息产业股、内贸股、外贸股、外资外经股和口岸管理股。县工业和商务局人员编制共计 39 名，其中:行政编制 35 名，工勤编制 4 名。2016年末实有人数88 人，包括在职 39 人，离休 1 人，退休 48 人。县工业和商务局公车改革前车辆编制四辆辆，实有车辆三辆;2016年9月公车改革后车辆编制一辆，实有车辆一辆。县工业和商务局共设置13个核算账套。

㈡部门预决算情况

盈江县财政局共下达县工业和商务局2016年度预算总额为2 095.22万元。决算报表反映，2016年度部门本级总收入2 095.22万元，总支出3 511.69万元；年初结转和结余18 68.65万元，年末结转和结余452.18万元。2016年决算支出比预算增加2 772.84万元。

㈢“三公”经费、会议费、培训费及差旅费支出情况

县工业和商务局“三公”经费2016年度财政拨款预算18.4万元，与2015年度的18.4万元持平。“三公”经费2016年度共支出52.57万元，比2015年度总支出50.51万元增加2.06万元，增长4.06%，比2016年度预算18.4万元增加34.17万元，增长185.69%，其中：因公出国（境）考察费支出8.3万元,比上年度0元增加8.3万元；比2016年度预算0元增加8.3万元;公务接待费支出4.29万元，比上年度8.81万元减少4.52万元，下降51.32%;比2016年度预算11.2 万元减少6.91万元，下降61.73%；公务用车购置及运行维护费支出7.63万元，比上年度12.41万元减少4.78万元，下降38.51%；比2016年度预算7.2万元增加0.43万元，增长5.94%；会议费支出4.01万元，比上年度3.57万元增加0.44万元，增长12.32%；差旅费支出28.36万元，比上年度25.74万元增加2.62万元，增长10.18%。

㈣部门非税收入征缴情况

县工业和商务局2016年非税收入共计4.42万元;截至2016年底，已上缴县级国库4.42万元。

㈤固定资产情况

县工业和商务局2016年初固定资产1046.07万元，当年增加9.51万元，当年核减资产58.67万元，年末固定资产996.91万元。

㈥存量资金情况

截至2016年底，县工业和商务局应缴财政净结余资金75.57万元。

㈦往来款项情况

县工业和商务局2016年其他应收款：上年结转       2375.31万元，本年发生5605.95万元，收回或核销4025.95万元，年末余额3955.31万元。其中三年以上未发生经济业务其他应收款62.31万元。2016年其他应付款：上年结转

2 372.86万元，本年发生6 031.42万元，收回或核销3 846.68万元，年末余额4 557.6万元。其中三年以上未发生经济业务其他应付款 4.3万元。

㈧银行账户备案情况

县工业和商务局共开设6个银行账户。

㈨“吃空饷”情况

截至2016年底，县工业和商务局人员编制共计 39 名，其中：行政编制 35 名,工勤编制 4 名。在职39人，不存在“吃空饷”情况。

审计结果表明，县工业和商务局2016年能按规定的程序编制年初预算，预算编制基本符合《中华人民共和国预算法》和县财政部门的要求。会计核算基本真实地反映了各项资金的收入、支出、结余情况。但在实际工作中，还存在，提高开支标准，“三公”经费不减反增，利息未缴国库，应交未交个人所得税、资金长期闲置等问题。

二、审计中发现的问题

㈠基本支出和项目支出方面存在的问题。

⒈“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增11.35万元。

⒉应交未交个人所得税2.03万元。

㈡非税收入征缴方面存在的问题。

应缴未缴利息收入0.0012万元。

㈢往来款存在的问题。

资金长期闲置48.31万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，盈江县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对 “三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增11.35万元的问题，建议县工业和商务局今后坚持从严从简，降低公务活动成本，严格控制“三公”经费、会议等方面支出；应交未交个人所得税2.03万元，已经移交盈江县地方税务局；应缴未缴利息收入0.0012万元，鉴于应缴未缴利息收入12.14元问题在审计期间已整改，此次审计不做处理；资金长期闲置48.31万元，县工业和商务局应认真核对清理，减少长期挂账；对确实无法收回的写出专题报告，报请有关部门核销；其他应付款结余 2万元属宝玉公司建设项目道路设施押金，建议及时清理全额退还宝玉公司。

针对发现问题，盈江审计局建议：严格执行《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》等相关规定，严格按经济业务发生的时间及时、准确编制记账凭证，登记会计账簿，对需要在多个账套之间分割的原始凭证应认真做好分割手续，规范会计基础工作，完善财务管理；严格贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》的规定，严格控制接待、会议、差旅等方面支出；加强非税收入清缴工作的管理，各项非税收入须按相关规定及时、全额、集中上缴同级财政国库，杜绝截留、挪用、坐支等现象发生；对各种应收、应付款项及时清理、结算，严格控制往来款规模，并及时清理催收，不得长期挂账；加强财务管理、对发生的各项经济业务要据实登记入账，杜绝虚列支出问题的发生；严格规范支出票据的管理，杜绝无支出原始单据用代开发票列报支出。

四、审计发现问题的整改情况

㈠关于“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增11.35万元的问题，县工业和商务局承诺今后严格遵守中央八项规定和“六条禁令”，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等方面支出。

㈡关于应交未交个人所得税2.03万元的问题，已将此问题移交县地方税务局处理。

㈢关于应缴未缴利息收入0.0012万元的问题，已经调整进行整改。

㈣关于资金长期闲置48.31万元的问题，正在梳理认真核对中。