根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，盈江县审计局决定派出审计组，自2017年7月27日起,对盈江县交通运输局组织实施的2016年农村公路养护工程项目财务收支情况进行就地审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

盈江县2016年农村公路养护工程分为日常养护、小修保养工程和4项大中修养护工程, 辖区内纳入管理养护里程594.182公里，其中：县道21条594.182公里，养护桥梁75座。

1. 立项批复

   盈江县2016年农村公路养护工程根据《德宏州交通运输局关于转下达2016年农村公路养护工程计划的通知》(德交发[2016]171号)及《盈江县交通运输局关于2016年农村公路中小修工程及日常养护计划的批复》（盈交发﹝2016﹞105号）批准实施。具体如下：

   1.平卡线中修工程。预算投资96.5434万元，其中：养护工程费90.7533万元，工程建设其他费用5.7901万元。

   ⒉新丙线大修工程。批准施工图设计预算76.38万元，计划安排省补大中修养护资金72万元，不足部分由县交通局自筹。

   ⒊盈八线大修工程。批准施工图设计预算为76.21万元，计划安排省补大中修养护资金73万元，不足部分由县交通局自筹。

   4.芒旧线大修工程。批准施工图设计预算为90.8万元，计划安排省补大中修养护资金86万元，不足部分由盈江县交通运输局自筹。

   ㈡设计、监理及招标情况

   1.盈江县2016年农村公路大中修工程。质量监理单位：盈江县交通运输局农村公路监理组；设计单位：盈江县公路工程勘测设计所；工程质量监督由德宏州公路工程质量监督站负责；2016年8月17日在盈江县公共资源交易中心直接发包给瑞丽市富康路桥工程有限公司。

   2.盈江县2016年农村公路县道日常养护工程及小修工程。2016年1月29日在县公共资源交易中心直接发包给瑞丽市富康路桥工程有限公司。

   ㈢工程竣工情况

   根据县交通局提供的《大修工程竣工验收工程质量鉴定报告》及《工程竣工验收鉴定书》，平卡线中修工程于2016年10月10日开工，2016年12月10日完工，工程质量评定为合格；新丙线大修工程于2016年10月10日开工， 2016年12月5日完工，工程质量评定为合格；盈八线大修工程于2016年10月10日开工，2017年1月5日完工，工程质量评定为优良；芒旧线大修工程于2016年10月10日开工，2016年12月28日完工，工程质量评定为优良。

   审计结果表明，盈江县2016年养护工程项目的实施，为道路沿线人民群众与对外人员交流、货物贸易提供较为便捷的交通条件，对促进当地旅游业发展、经济发展、带动公路沿线各族人民群众脱贫致富起到积极的作用。县交通局提供的会计资料，基本的反映了2016年度养护工程项目资金的收支情况。审计过程中，未发现挤占、挪用项目资金等违法违规问题。

   二、财务收支情况

   ㈠资金来源及到位情况

   截至2017年6月30日，项目资金到位953.93万元，其中国：大中修工程项目资金到位省级补助321万元， 日常养护及小修工程项目资金到位632.93万元。

   ㈡项目完成投资情况                                

   截至2016年5月31日，项目完成投资951.3万元，其中：大中修工程项目完成省补资金投资321.16万元，日常养护及小修工程项目完成投资630.14万元。

   ㈢项目结余情况

   截至2017年6月30日，日常养护及小修工程项目结余2.63万元。其中：省补资金结余2.23元，县级配套养护资金结余0.4万元。

   ㈣资金结存情况

   截至2017年6月30日，资金结存36.45万元，其中：大中修工程资金结存16.05万元，日常养护及小修工程资金结存20.4万元。

   ㈤债务情况

   截至2017年6月30日，其他应付款（属于工程管理质量保证金）33.82万元，其中：大中修工程16.06万元，日常养护及小修工程17.76万元。

   ㈥项目审结情况

   根据昆明融汇建设工程咨询有限公司出具的《盈江县2016年农村公路养护工程项目结算审核报告》：该项目送审工程总造价568.88万元；经昆明融汇建设工程咨询有限公司审核，核定项目总金额563.9万元，审减4.98万元。盈江县2016年农村公路县道日常养护及小修工程送审工程造价247.72万元，经昆明融汇建设工程咨询有限公司审核，审定工程造价为246.25万元，审减1.47万元。

   三、针对资金管理，盈江县审计局建议

   (一)加强新建公路的养护，提高公路的抗灾防灾能力，方便当地群众的出行和提高生产生活条件。

   (二)加强路政宣传工作，增强沿路群众爱路护路意识，使公路的路产路权得以保护。

   (三)严格执行《中华人民共和国会计法》《行政单位会计制度》《会计基础工作规范》的规定，各项支出都应取得合法的报销凭证，报销单据要有经办人、证明人、财务、单位负责人的签章。确保支出事项的真实性、合法性。

   (四)积极配合审计工作，严格按照审定结算价支付施工单位工程价款，确保项目支出的真实性、合法性、及时性。