盈江县审计局审计结果公告 2018年第3号

盈江县发展和改革局2017年预算执行审计及其他财政财务收支情况审计结果

（二○一八年十二月二十二日公告）

《中华人民共和国审计法》第十六条规定，盈江县审计局于2018年3月至5月，对盈江县发展和改革局（简称发改局）2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，并延伸审计了盈江县脱贫攻坚指挥部、盈恒投资开发有限公司等2个单位，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）组织机构情况

发改局属全额一级预算拨款单位，内设13个职能部门，核定人员编制33人，核定车辆编制1辆，2017年末实有人员28人，实有车辆1辆。    

（二）部门预决算情况

盈江县财政局下达发改局2017年度预算总额为13525.02万元，其中：年初批复预算549.22万元，追加调整预算12 975.8万元。决算报表反映，2017年部门总收入13525.02万元，总支出12 138.43万元；年初结转和结余2124.03万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余3 510.62万元。

（三）部门业务管理情况

2017年底涉及13个实施项目，其中：以前年度延续项目7个，当年新增项目6个。项目立项审批严格按照国家有关审批制度，层层上报审批。

部门项目库已上报到国家重大项目库里，项目实施由发改局项目稽查股工作人员到现场进行监督检查。

2017年新增6个项目，其中5个已通过县级项目验收，并出具县级验收意见。

（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

发改局“三公”经费2017年财政预算拨款4万元，比上年度增加0万元，增长0%；“三公”经费2017年共支出17.67万元，比上年度减少22 067.71元，下降11.1%；会议费2017年共支出0万元；培训费2017年共支出1.39万元，比上年度增加9 040元，增长186.78%。

（五）部门存量资金情况

2017年末结转和结余3 510.62万元，其他应收款36217.57万元，其他应付款35 319.5万元，2017年末结存资金2 612.55万元。其中：行政账88.3万元，2016年兴边富民项目86.6万元，太平雪梨石梯道路建设15.5万元，油松岭山梁子茶园蓄水坝塘和江心坡龙塘排涝沟建设6.5万元，2017年扶少发展项目104万元，2017年以工代赈示范项目346万元，2017年兴边富民项目402.9万元，芒章至富联公路290万元，茅草村文化活动室110万元，2017年水利专项资金70万元，省州预算2017前期费用158.74万元，大盈江万塔小镇启动资金897.09万元，旧城特色小镇15.57万元，2017年县级预算拨款2.93万元，工会经费4.97万元，2015年扶持较少民族发展项目13.45万元。

以上结存资金中：2016年兴边富民项目86.6万元，太平雪梨石梯道路建设15.5万元，油松岭山梁子茶园蓄水坝塘和江心坡龙塘排涝沟建设6.5万元，2015年扶持较少民族发展项目13.45万元，4个项目结存资金均为工程质量保证金。

审计过程中，没有发现净结余资金以及沉淀在部门2年以上的项目结转资金未交回财政统筹使用或未经批准自行动用结余资金的情况。

（六）国有资产管理情况

2017年固定资产年初数121.84万元，当年新增资产6.25万元，车辆报废处置1辆，核减资产8万元。固定资产年末数120.09万元，其中行政账116.84万元，基建账3.25万元。

经查看县发改局提供的资料，没有发现违规行为。

（七）行业扶贫情况

根据发改局提供的资料反映，发改局在易地扶贫搬迁工作中主要负责易地扶贫搬迁项目的立项审批工作。截至2017年末，共审批易地扶贫搬迁集中安置项目23个，分散安置项目12个，其中2017年审批易地扶贫搬迁集中安置项目5个，2017年搬迁任务建档立卡户749户，2923人，同步搬迁户328户，1353人；项目具体实施由县脱贫攻坚指挥部负责，发改局未参与相关的其他行业职能工作。

（八）以前年度审计查出问题整改情况

2016年，盈江县审计局对县发改局原局长李正阳同志2012年9月至2015年2月任期经济责任情况进行了审计，发现存在坐支现金20 000元；未及时对实际发生的经济业务进行会计核算4 255 082元；发放奖金1 229 200元，未扣缴个人所得税；取得票据不符合规定901 332元，购置资产对外捐赠未办理固定资产入账及核减手续等五个问题。至2018年5月，以上问题均已整改完毕。

审计结果表明，2017年度县发改局部门预算基本能按《中华人民共和国预算法》和县财政局的要求编制，提供的会计资料基本反映了县发改局的财政预算执行及财务收支情况。

二、审计中发现问题

㈠“三公”经费超预算136 732.29元

㈡占用项目工作经费弥补单位日常开支218 344.83元

㈢聘请退休人员从事财务工作

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，盈江县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。

(一)对2017年“三公”经费超预算136 732.29元的问题，今后，县发改局应坚持从严从简，降低公务活动成本，严格控制“三公” 经费支出。

(二)对占用项目工作经费用于弥补单位日常开支218 344.83元，责成发改局调整有关会计账目，并将资金归还原渠道。

(三)对聘请退休人员从事财务工作的问题，建议县发改局及时清退返聘退休同志。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县发改局高度重视，认真组织整改存在的问题。

(一)对2017年“三公”经费超预算136 732.29元的问题，今后，县发改局将严格执行《盈江县党政机关国内公务接待管理规定》，坚持厉行节约，降低公务活动成本，严格控制“三公” 经费支出。

(二)对占用项目工作经费用于弥补单位日常开支218 344.83元，县发改局于2018年9月已整改到位。

(三)对聘请退休人员从事财务工作的问题，已向太平镇及勐弄乡政府借调两名财务人员来接替，但手续还未办理。