盈江县人民政府扶贫开发办公室2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

《中华人民共和国审计法》第十六条规定，盈江县审计局于2019年2月至4月，对盈江县人民政府扶贫开发办公室（以下简称县扶贫办）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并按照《全省扶贫系统2018年预算执行“一条线”审计工作方案》要求，紧紧围绕东西部扶贫协作帮扶政策、资金和项目，紧扣“两不愁三保障”的目标，对全县2017-2018年东西部扶贫协作帮扶政策执行措施落实、项目建设管理、资金管理使用及帮扶成效等情况进行了审计，抽审资金量3 221.36万元，抽审项目15个，延伸调查1个部门，延伸调查7个乡镇、7个行政村，入户调查27户，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

㈠部门预算执行及其他财政财务收支情况

1.组织机构情况

县扶贫办是盈江县人民政府直属主管扶贫开发的工作部门，内设综合股、项目股、小额信贷易地股、社会扶贫股4个职能部门，核定人员编制8人，核定车辆编制1辆，2018年末实有人员8人，实有车辆1辆。

2.部门预决算情况

盈江县财政局下达县扶贫办2018年度预算总额为8 033.05万元，决算报表反映，2018年部门总收入 8 033.05万元，总支出6 657.81万元；年初结转和结余 3 999.39万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余 5 374.63万元。其中县扶贫办2018年决算报表中包含东西部扶贫协作帮扶项目2018年收入2 225万元、2018年支出1 040万元、2018年年末结转和结余1 185万元。

3.部门业务管理情况

县扶贫办按照《盈江县2018年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》（盈政办发〔2018〕47号）要求，扶贫资金全部纳入统筹整合范围，建立扶贫项目库，上报县政府批复，并报州扶贫办备案。项目资金实行报账制管理，项目分配、资金支出基本合理，项目绩效目标基本达到预期。县扶贫办2018年扶贫项目主要涉及六部分，包括：产业扶持项目、农村基础设施建设项目、小额信贷贴息项目、东西部扶贫协作项目、雨露计划项目、景颇族整族帮扶项目（景颇族整族帮扶项目未纳入本次审计范围）。

4.“三公”经费、会议费及培训费支出情况

县扶贫办“三公”经费2018年财政预算拨款4.20万元，比上年度增加0万元，增长0%；“三公”经费2018年共支出6.60万元，比上年度增加1.90万元，增长40.32%；会议费2018年共支出4.91万元，比上年度增加0.79万元，增长19.12%；培训费2018年共支出5.33万元，比上年度减少6.51万元，下降54.98%。

5.部门存量资金情况

2018年末结转和结余5 374.6 32万元，其他应收款3 731.47万元，其他应付款768.76万元。结转2年以上仍未使用完毕资金505.50万元，其中：小额信贷贴息项目风险补偿金500万元，该项目资金专项用于银行向贫困户发放小额贷款后产生的呆账代偿核销，截至目前未发生呆账；2016年项目前期工作经费5.50万元。

截至2018年底，县扶贫办应缴财政的结转2年以上仍未使用完毕的结余资金5.50万元。

6.国有资产管理情况

县扶贫办2018年固定资产年初数65.54万元，当年新增资产6.26万元，无核减资产。固定资产年末数71.80万元，其中行政账44.62万元，脱贫攻坚指挥部账25.25万元，沪援滇干部工作经费账1.93万元。

7.以前年度审计查出问题整改情况

盈江县审计局2017年对县扶贫办2016年扶贫预算执行一条线进行了审计，发现存在县扶贫办基本户借支扶贫专户资金用于单位日常开支及乡镇脱贫攻坚工作经费15.85万元，“三公”经费不减反增3.62万元，挤占项目管理费61.55万元，往来款长期挂账23.56万元，没有设立县级专项扶贫项目库等五个问题。截至2018年底，以上问题均已整改完毕。

⒏非税收入征缴情况

县扶贫办2018年度非税收入5.83万元均为利息收入，截至2018年底，缴入本级国库0元；截至2019年3月31日，缴入本级国库5.67万元，其中风险金专户第三季度、第四季度利息收入0.16万元县财政局通知暂缓上缴。

⒐银行账户备案情况

截至2018年底，县扶贫办在云南省盈江县农业银行股份有限公司开设2个银行账户，分别是零余额账户、扶贫小额信贷风险补偿金专户；在云南省盈江县农村商业银行股份有限公司平原支行开设4个银行账户，分别是特设户、小额信贷风险金专户、工会经费专户和景颇族帮扶资金专户；在中国农业发展银行盈江支行开设1个专用存款账户。

⒑“吃空饷”情况

2018年度县扶贫办核定编制8人，实有人数8人，实际领取工资人数8人，无“吃空饷”情况。

㈡东西部扶贫协作帮扶资金及项目基本情况

⒈东西部扶贫协作帮扶资金收支情况

2017年至2018年末，盈江县累计收到上海市东西部协作和对口支援项目帮扶资金共计3 551.86万元，其中：直接用于受援地项目资金3 551.86万元，计划回拨支援方项目资金0万元。

截至2018年末，累计支出协作帮扶资金1 772.56万元，其中：用于产业发展156.40万元，用于农村建设1 584万元，用于人才支持3.08万元，用于劳务协作29.08万元。

截至2018年末，结存协作帮扶资金1 779.30万元，其中：本级财政部门结存1 100万元，本级主管部门结存 679.30万元（县扶贫办结存537.10万元，县人社局结存142.20万元）。

⒉东西部扶贫协作帮扶项目推进实施情况

2017年至2018年，盈江县计划实施帮扶项目16个。本次审计抽查的15个帮扶项目中，已实施完毕项目7个，正在实施项目8个。未实施项目1个。

⒊政策贯彻落实情况及取得的成效

2017年至2018年，上海市积极响应国家东西部扶贫协作号召，拓展协作领域，加大帮扶力度。选派了2名干部到盈江县开展东西部扶贫协作帮扶工作。在产业发展、农村基础设施建设、劳务协作等方面开展具体帮扶。

两年来，通过扶持旧城镇贺勐村西红柿种植，20户建档立卡户实现人均增收0.15-0.20万元；扶持种植姬松茸77棚，预计每棚增收0.30万元以上带动77户建档立卡户受益；扶持草果种植、茶园改造、生猪养殖等项目，受扶持建档立卡户户均有2种以上稳定产业；开展生态茶园管护培训194人；开展乡村旅游服务、乡村旅游讲解员培训533人；开展乡村公益服务岗位培训330人，从事乡村保洁员，月工资收入0.05万元；开展劳动转移就业培训及高校毕业生招聘会，实现省内务工45人，省外务工394人。通过项目实施，取得明显帮扶成效。

审计结果表明，2018年度县扶贫办预算基本能按照《中华人民共和国预算法》和盈江县财政局的要求编制，提供的会计资料基本真实地反映了县扶贫办的财政预算执行及财务收支情况。财政资金和其他资金的管理使用基本遵守了国家的有关财经法规，支出单据报销手续基本齐全，数据基本真实、准确。但部门预算执行审计中仍存在“三公”经费和会议费不减反增、存量资金闲置、部分扶贫项目未及时冲账等问题。

东西部协作项目以“精准扶贫、精准脱贫”为方略，以着力解决“两不愁三保障”为重点，做到了因村、因户施策，培育和壮大贫困村组特色产业、改善农村小型生产设施、提升公共事业服务水平、增强贫困人口自我发展能力，确保了贫困户脱真贫、真脱贫的目标。但在项目推进和资金管理使用中也存在项目进度迟缓、项目已建成未投入使用、已批复项目未实施等问题。

二、审计中发现问题

㈠部门预算执行审计发现问题

⒈ “三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增2.68万元。

⒉存量资金闲置5.50万元。

⒊部分扶贫项目未及时冲账2 580.55元。

㈡东西部扶贫协作帮扶审计发现问题。

⒈项目前期工作不到位导致5个项目进度迟缓。

⒉香得龙生猪养殖厂已建成未投入使用。

⒊生猪养殖项目58.60万元未实施。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，盈江县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。

㈠部门预算执行审计发现问题

⒈对“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增2.68万元的问题，县扶贫办今后要坚持从严从简，降低公务活动成本，严格控制公务接待支出，加强对“三公”经费、会议费支出的有效控制。

⒉对存量资金闲置5.50万元的问题，全额上缴盈江县财政局。

⒊对部分扶贫项目未及时冲账2 580.55万元的问题，责成县扶贫办完善扶贫项目资金报账制度，加强对项目实施单位暂付资金实际支出情况的动态监管，督促各项目实施单位在项目完工验收后及时组织报账。。

㈡东西部扶贫协作帮扶审计发现问题

⒈对项目前期工作不到位导致5个项目进度迟缓的问题，责成县扶贫办持续加大工作力度，督促乡镇加快施工进度，确保项目效益尽早发挥。

⒉对香得龙生猪养殖厂已建成未投入使用和生猪养殖项目58.60万元未实施的问题，责成县扶贫办牵头，尽快完善补救措施，确保项目效益尽早发挥。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县扶贫办高度重视，认真组织整改存在的问题。

㈠部门预算执行审计发现问题

⒈对“三公”经费、会议费未能得到有效控制，不减反增2.68万元的问题，县扶贫办承诺今后严格遵守中央八项规定和“六条禁令”，严格控制“三公”经费支出。

⒉对存量资金闲置5.50万元的问题，2019年6月20日已全额上缴县财政局。

⒊对部分扶贫项目未及时冲账2 580.55万元的问题，截至2020年5月31日，县扶贫办已完成冲账。

㈡东西部扶贫协作帮扶审计发现问题

⒈对项目前期工作不到位导致5个项目进度迟缓的问题，5个小蚕共育基地已实施完成。

⒉对香得龙生猪养殖厂已建成未投入使用的问题，苏典乡勐嘎村委会已和盈江大腾农业科技有限公司签订猪场租用协议。

⒊对生猪养殖项目58.60万元未实施的问题，采取由盈江大腾农业科技有限责任公司实行代养，群众参与分利（红）方式进行养殖，已与盈江大腾农业科技有限公司签订代养协议。