盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流理项目资金收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，盈江县审计局自2019年5月10日起，对盈江县自然资源局负责实施的旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目资金收支情况进行了审计。

一、基本情况  

 (一)项目立项、批复情况

根据《云南省财政厅 云南省国土资源厅关于下达2014年度第四批地质灾害防治资金的通知》（云财建〔2014〕473号）文件，盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目列入德宏州2014年第四批地质灾害防治项目，项目总投资概（预）算520万元。2014年7月，云南省国土资源厅以《云南省国土资源厅关于对盈江县“5.24 ”“ 5.30”地震灾后恢复重建规划项目的意见》文件，将盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目列入地质灾害隐患点。2014年7月，云南省财政厅 云南省国土资源厅以《云南省财政厅 云南省国土资源厅下达2014年第四批地质灾害防治资金的通知》（云财建〔2014〕473号）文件，项目批复的总投资概（预）算520万元，同时，下达德宏州国土局2014年第四批地质灾害防治资金，其中下达盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目中央财政资金470万元。

2016年1月，云南省国土资源厅以《云南省国土资源厅关于德宏州盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理工程施工图设计的批复》（云国土资环〔2016〕9号）通过了项目预算，项目总预算为473.95万元。

（二）招投标情况

2015年3月2日，在德宏州公共资源交易中心通过公开招投标方式，确定盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目勘察、可研、设计工作中标单位：云南地质工程第二勘察院。2015年3月20日，县自然资源局与签订云南地质工程第二勘察院《地质灾害治理工程勘查设计合同》。

德宏州国土资源局委托云南山重建设工程招标咨询有限公司为招标代理机构。2016年3月22日，在云南省公共资源交易中心公开招标，中标单位为核工灶岳阳建设工程有限公司，中标价为323.89万元；确定该项目监理中标单位是云南地矿建设监理咨询有限公司，中标价为11万元。

2016年4月8日,县自然资源局分别与核工灶岳阳建设工程有限公司签订《建设工程施工合同》，与云南地矿建设监理咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》。

该项目于2016年4月18日开工，2016年12月31日完工。竣工验收质量等级为合格工程。

（三）项目结算情况

此次审计，盈江县审计局委托昆明融汇建设工程咨询有限公司对盈江县旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目的工程量进行复核，工程送审总价358.98万元，审定结算总价358.41万元，审减0.57万元。该审核结果由融汇公司负责解释。

审计结果表明，旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目实施，减轻由于地质环境问题引发的地质灾害及其他自然灾害，有效解除泥石流滑坡、改善当地居民的生产生活质量。从县自然资源局提供给审计组的会计资料来看，财务核算基本符合《中华人民共和国会计法》及《土地开发整理项目资金管理暂行办法》的要求，财务收支基本真实地反映了项目资金收支情况。

二、项目资金到位及使用情况

㈠资金到位情况

截至2018年12月，旧城镇喊撒村红星社后山泥石流治理项目累计收入475.91万元。

(二)工程投资完成情况

根据县自然资源局提供的项目财务资料和昆明融汇建设工程咨询有限公司出具的工程结算审核报告反映，截至2018年12月工程完工实际投资455.05万元，其中：工程施工费358.41万元，事业支出96.64万元。

⒈工程施工费实际完成358.41万元。

⒉事业收入预算114.65万元，截至2018年12月末事业支出96.64万元，资金结余18.01万元。

㈢应付款项情况

截至2018年12月末，应付账款71.99万元，其他应付款30.73万元。

㈣货币资金结存情况

截至2018年12月末，货币资金结存2.71万元。

㈤项目结余情况

截至2017年6月末，收支相抵，资金结余20.86万元。

三、审计建议

㈠严格按照中介机构对项目工程量进行复核的结果支付项目工程尾款，避免国有资金流失。

㈡加强项目内部控制管理，认真做好完工程项目后续监管工作，并及时办理项目资产的移交管护手续，保证工程项目发挥应有的经济效益和社会效益。

(三)认真贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》的规定，严格控制接待费、办公费、差旅费等标准支出，严禁扩大范围开支。