盈江县交通运输局盈江县农村公路建设管理及资金筹集使用情况专项审计调查审计结果公告

盈江县交通运输局盈江县农村公路建设管理及资金筹集使用情况专项审计调查审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、第二十九条的规定，盈江县审计局于2025年5月至8月，对盈江县交通运输局（以下简称县交通局）实施的盈江县2022年至2024年农村公路建设及资金使用情况进行了专项审计调查，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

此次专项审计调查涉及盈江县2022—2024年乡镇通三级公路、30户以上自然村通硬化路、村道安防、危桥改造、新建中小桥、日常养护和养护工程共6类项目。计划补助资金31038.13万元，其中：中央财政预算安排资金20748.80万元、省级财政补助资金8062.00万元、州级补助资金534.10万元；县级财政安排资金1693.23万元。

二、审计调查发现的主要问题

1.部分农村公路建设目标任务未完成。

2.违规出借资金1261.75万元。

3.会计核算不规范。

4.项目资金未拨付21530.68万元。

5.监理资料中缺少见证取样和关键部位旁站记录资料。

6.未经建设单位同意，施工单位擅自分包项目。

7.未出具质量试验检测报告。

8.编制招标控制价的造价工程师不具有公路工程造价资质。

9.部分项目未编报水土保持方案。

10.部分项目完工后未及时编制竣工财务决算。

11.未严格执行农村公路建设项目“七公开”制度。

12.内部控制制度不健全。

13.部分项目投标文件异常一致。

14.监理资料把关不严、逻辑混乱、内容错误。

15.公路工程变更手续不规范。

16.新增单价审批程序不规范。

17.多计多付工程价款共计300.73万元。

18.部分道路管护不到位。

19.欠拨道路管护员补助49.20万元。

20.未严格执行“路长制”插牌管理。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对部分农村公路建设目标任务未完成的问题，要求县交通局认真查摆原因，倒排工期，加快工程进度；针对违规出借资金1261.75万元的问题，要求县交通局加强沟通、请示，尽快收回出借资金；针对会计核算不规范的问题，要求县交通局按照实际发生的经济业务事项进行会计核算；针对项目资金未拨付21530.68万元的问题，要求县交通局向县政府及有关部门主动报告项目进展情况、资金需求和用款计划；针对监理资料中缺少见证取样和关键部位旁站记录资料、未经建设单位同意，施工单位擅自分包项目、未出具质量试验检测报告、编制招标控制价的造价工程师不具有公路工程造价资质、监理资料把关不严、逻辑混乱、内容错误的问题，要求县交通局切实履行行业主管部门职责，加强项目监管、审核把关，完善手续，督促中介机构履职到位；针对未严格执行农村公路建设项目“七公开”制度、部分项目未编报水土保持方案的问题，要求县交通局认真梳理排查，查缺补漏，督促施工单位严格落实水土保持的相关要求；针对部分项目完工后未及时编制竣工财务决算的问题，要求县交通局编制、完善竣工财务决算；针对内部控制制度不健全的问题，要求县交通局结合工作职责制定、完善行之有效的制度、办法；针对部分项目投标文件异常一致的问题，要求县交通局对涉及公司采取必要的追责措施；针对公路工程变更手续不规范、新增单价审批程序不规范的问题，要求县交通局认真履行项目变更的审批职责，规范审批流程；针对多计多付工程价款300.73万元的问题，要求县交通局依法依规予以收缴、核销；针对部分道路管护不到位的问题，要求县交通局进一步加强道路管护，及时排除安全隐患；针对欠拨道路管护员补助49.20万元的问题，要求县交通局积极向县财政请拨；针对未严格执行“路长制”插牌管理的问题，要求县交通局认真开展自检自查，履行好部门职责。上述问题中，立行立改问题要求在2025年10月31日前完成整改，分阶段整改问题要求在2026年9月1日前完成整改，持续整改问题要求在2030年9月1日前完成整改。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县交通局认真制定措施积极对照整改。截至2025年11月30日，16个立行立改问题已完成整改12个；2个分阶段整改及2个持续整改问题，整改期限还未到，正在整改中。

（一）针对部分农村公路建设目标任务未完成的问题，县交通局正在积极组织实施，并已明确完工时限；针对违规出借资金1261.75万元的问题，已收回264万元；针对会计核算不规范的问题，已规范账务处理；针对项目资金未拨付21530.68万元的问题，正在积极争取上级补助资金调度支持。

（二）针对监理资料中缺少见证取样和关键部位旁站记录资料、未经建设单位同意，施工单位擅自分包项目、编制招标控制价的造价工程师不具有公路工程造价资质的问题，已将情况通报相关企业，并采取了对应的处理措施；针对未出具质量试验检测报告的问题，已补齐检测报告；针对监理资料把关不严、逻辑混乱、内容错误的问题，已责令相关企业整理监理资料并进行了重新审查；针对未严格执行“七公开”制度的问题，召开专题会并作了安排部署；针对部分项目未编报水土保持方案的问题，已组织相关单位进行了实地踏勘；针对部分项目完工后未及时编制竣工财务决算的问题，已通过公开招标方式确定中介机构，全面开展财务竣工决算编制；针对内部控制制度不健全的问题，已完成项目建设政策汇编，充实完善内控制度；针对部分项目投标文件异常一致的问题，正在采取处理措施。

（三）针对公路工程变更手续不规范、新增单价审批程序不规范的问题，召开专题会并作了安排部署；针对多计多付工程价款300.73万元的问题，正在催缴相关企业。

（四）针对部分道路管护不到位的问题，聘请了1名养护工人负责该路段日常养护，并做好危险路段的安全警示措施；针对欠拨道路管护员补助49.20万元的问题，正在积极争取资金；针对未严格执行“路长制”插牌管理的问题，已安装10条公示牌。