盈江县2021年度财政预算调整方案（草案）的报告

盈江县2021年度财政预算调整方案（草案）的报告

——2021年12月2日在盈江县第十七届人民代表大会

常务委员会第39次会议上

盈江县财政局局长  任国良

 

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十七届人民代表大会常务委员会第39次会议作2021年度财政预算调整方案的报告，请予审议。

一、2021年财政预算调整方案

（一）预算调整背景

 一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1.需要增加或者减少预算总支出的；2.需要调入预算稳定调节基金的；3.需要调减预算安排的重点支出数额的；4.需要增加举借债务数额的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。 二是收入结构有变化。今年以来，由于受新冠肺炎疫情影响，组织财政收入入库进度缓慢，同时为支持疫情防控追加事项增多，财政收支矛盾突出。为确保全年财政预算收支平衡，县财政积极盘活存量资金资源，强化资金统筹管理，多渠道筹集资金弥补缺口，县本级预算执行中发生了变化。1.一般性转移支付补助资金和专项转移支付补助资金增减变动，总支出发生了变化；2.年初预计实现的调入资金无法实现；3.需调入预算稳定调节基金弥补平衡缺口；4.部分支出项目由于政策和体制变化需要调减；5.省级转贷债券增加。按照《中华人民共和国预算法》的规定，需对2021年度预算进行调整。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整情况

在年初人代会批准预算数的基础上，收入净增加10786万元。具体为：

（1）一般性转移支付补助净增加44394万元，其中：县级基本财力保障机制奖补资金收入增加3891万元；结算补助收入增加23815万元；产粮（油）大县奖励资金收入增加1743万元；固定数额补助收入增加138万元；民族地区转移支付收入增加173万元；边境地区转移支付收入增加1834万元；贫困地区转移支付收入增加5581万元；公共安全共同财政事权转移支付收入增加1774万元；教育共同财政事权转移支付收入增加14994万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加210万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加15343万元；医疗健康共同财政事权转移支付收入增加10054万元；节能环保共同财政事权转移支付收入增加614万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加10827万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加4942万元；住房保障共同财政事权转移支付收入增加6269万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入增加190万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加33万元；其他一般性转移支付收入减少58031万元。

（2）专项转移支付收入增加5881万元。

（3）调入资金减少39601万元（从政府性基金调入一般公共预算减少39301万元，年初预计：年内挂牌出让国有土地，实现政府性基金收入调入一般公共预算资金53378万元，无法实现；从国有资本经营预算调入一般公共预算减少300万元）。

（4）动用预算稳定调节基金增加112万元。

2.支出预算调整情况

支出预算调整以为兜住“三保”责任为主线，认真落实中央和省“过紧日子”的要求，努力调整优化支出结构，集中财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力支持疫情防控。调增本年支出预算10786万元。

（1）调整增加一般公共预算支出增加10452万元

 一是2021年财政预算执行中需增加支出54444万元，具体为：

①2021年新增事业发展支出30785万元；详见附件：2-1

②2021年消化欠拨以前年度上级转移支付19755万元；详见附件：2-2

③返还2020年本级预算安排单位指标3904万元。详见附件：2-3

二是2021年财政预算执行中减少支出76857万元，具体为：

①由于预算调整无法平衡，需调减2021年列入年初预算事业发展支出47549万元；详见附件：2-4

②调减2021年列入年初预算切块29308万元（包括：重大民族节日活动经费、2021年领导专项资金、国有土地使用权出让收入安排和收购专项资金、预留非税收入执法工作专项经费等）。详见附件：2-5

三是一般性转移支付需增加支出26984万元。

四是专项转移支付（收入增加）需增加支出5881万元。

（2）线下支出调整增加334万元。

上解支出调整增加334万元

调整后的县本级2021年一般公共预算支出为319215万元，较年初人代会批准预算数308763万元增加10452万元，增长3.39%。

3.调整后的县本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入63330万元，返还性收入4436万元，一般性转移支付收入200638万元，专项转移支付收入21482万元，上年结余收入15751万元，调入资金14077万元（从政府性基金调入14077万元），债务转贷收入8300万元，动用预算稳定调节基金7501万元，收入方合计335515万元。一般公共预算支出319125万元，专项上解支出7000万元，债务还本支出9300万元，总计335515万元。收支相抵，预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.在年初人代会批准预算数的基础上，调整增加预算收入35382万元。其中：

（1）政府性基金收入减少21775万元，包括：

①国有土地使用权出让收入减少23250万元；

②污水处理费收入增加225万元；

③其他政府性基金收入增加1250万元。

（2）政府性基金转移收入增加57157万元。包括：

①政府性转移支付减少1143万元；

②债务转贷收入增加58300万元（新增政府专债58300万元）。

2.在年初人代会批准预算数的基础上，调整增加预算支出35382万元。其中：

（1）政府性基金支出增加74847万元，包括：

①社会保障和就业支出增加64万元；

②城乡社区支出增加17767万元；

③农林水事务支出增加100万元；

④其他支出增加56916万元。

（2）转移性支出减少39465万元。包括：

 ①政府性基金上解支出减少164万元；

 ②调出资金减少39301万元。

3.调整后的政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入33225万元，转移性收入68649万元（其中：政府性基金转移性收入857万元、上年结余9492万元、债务转贷收入58300万元），收入方合计101874万元；政府性基金预算支出85511万元，转移性支出16363万元（政府性基金上解支出2286万元、调出资金14077万元），支出方合计101874万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

社会保险基金预算收入支出与县第十七届人民代表大会第六次会议通过的年初预算数一致，无增减变化。

本级社会保险基金预算收支平衡情况：

社会保险基金收入55918万元，上年结余收入26931万元，收入方合计82849万元；社会保险基金支出53680万元。收支相抵，年末滚存结余29169万元。

（五）国有资本经营预算调整情况

1. 国有资本经营预算收入减少300万元。

2. 调出资金减少300万元。

3. 调整后的国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入0万元，转移支付收入3万元，收入方合计3万元；调出资金0万元，其他国有资本经营预算支出3万元，支出方合计3万元。收支相抵，收支平衡。

 二、动用预备费方案

年初预算安排预备费3100万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费1289万元，具体包括：新冠肺炎疫情防控经费1269万元(疫情防控口罩等物资采购以及相关工作经费)、应急救灾10万元和民政局困难群众救助费10万元。详见附件：3

  三、盈江县2021年地方政府债务限额及县本级专项预算调整情况

（一）新增政府债务限额情况

1.地方政府新增债务限额。根据《德宏州财政局关于下达2021年第二批新增地方政府债务限额的通知》（德财债〔2021〕50号）、《德宏州财政局关于下达2021年第三批新增地方政府专项债务限额的通知》（德财债〔2021〕58号）文件，下达我县新增政府债务限额58300万元。涉及本次预算调整58300万元，（全部为专项债）。

2.地方政府债务限额。经德宏州第十五届人民代表大会常务委员会第二十八次会议审查批准，核定盈江县2021年政府债务限额294666万元，比上年增加58300万元。其中，一般债务限额168099万元，专项债务限额126567万元。

（二）本次调整新增政府债务限额安排建议

盈江县本级新增债务限额58300万元（全部为专项债），安排建议如下：

建议用于：盈江工业园区仕明产业园标准化厂房建设项目（一期）10000万元；德宏州盈江县人民医院建设项目9000万元；盈江县工业园农民工返乡创业园建设项目10000万元；盈江县乡村振兴示范园建设项目（一期）29300万元。

（三）地方政府债务限额建议

根据《德宏州财政局关于下达2021年第二批新增地方政府债务限额的通知》（德财债〔2021〕50号）、《德宏州财政局关于下达2021年第三批新增地方政府专项债务限额的通知》（德财债〔2021〕58号），建议相应增加我县政府债务限额，盈江县2021年政府债务限额为294666万元，比2020年政府债务限额236366万元增加58300万元。

四、为完成预算调整目标采取的主要工作措施

在地方收入增长乏力和去年抗疫特别国债、特殊转移支付等中央一次性补助政策退出，上级补助收入有所减少的情况下，今年全县财力将明显下降。同时，全县财政刚性支出持续增长，疫情防控形势严峻，亟需加大财政投入力度，强化教育、公共医疗卫生等民生领域补短板、巩固拓展脱贫攻坚成果和落实乡村振兴战略、做好强边固防和生态环境保护均需大量财政资金支持，财政收支紧平衡问题凸显，今年，全县财政面临前所未有的收支压力。我们将提高政治站位，统一思想认识，围绕中心，服务大局，压实目标责任，细化实化举措，出实招、使硬招、亮新招，千方百计挖掘增收潜力，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

（一）提高政治站位，坚持“以政领财”

财政是国家治理的基础和重要支柱，必须坚持“以政领财”的思想，要把学习好、领会好、贯彻好习近平新时代中国特色社会主义思想和最新重要讲话、重要指示批示精神，党中央、国务院、省委省政府和州委州政府重大决策部署作为做好全年财政工作根本前提，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，知责于心、担责于身、履责于行，切实增加做好新时代财政工作的政治自觉、思想自觉、行动自觉。科学统筹财政资源，提升财政政策效能，全力保障全县经济社会平稳健康发展。

（二）强化收入管理，抓实财政收入

一是不折不扣贯彻落实国家、省、州出台的减税降费政策和助企纾困政策，确保政策落定到位，减轻企业负担，激发市场主体活力。二是加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，坚持依法征收，应收尽收。三是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力。四是加大盘活财政存量资金、国有土地资源、行政事业单位闲置资产的力度，积极推进国有存量资产变现，抓牢抓实财政收入，夯实保障基础。

（三）统筹安全发展，兜牢“三保”责任

充分兜住“三保”底线是贯彻落实中央重大决策部署的重要体制，是统筹发展和安全、牢固树立底线意识的具体体现，是确保全县经济社会平稳运行的重要支撑。全县各级各部门要坚持守土有责，守土尽责，应急管控高风险地区、约束性管理中风险地区、引导性管理低风险地区。做到汇报沟通到位、工作措施到位、监测评估到位、风险控制到位、部门协调到位、宣传解释到位、监督问责到位。牢牢守住“三保”底线，坚决不发生系统性财政风险。

（四）硬化预算约束，规范资金管理

一是严格落实《中华人民共和国预算法》等法律法规，硬化支出预算执行约束，除疫情防控、应急救灾等事项外，严控预算追加事项。对于其他确需追加的重大紧急事项，要事前开始项目评审论证和财政承受能力评估，按程序报批，凡是认定为财政不可承受的，一律不得安排预算。二是强化支出进度考核，积极发挥政策效能。对于支出进度较慢的项目，确实难以形成支出的，要及时收回，统筹用于重点领域和民生支出；对当年本级财力安排而年终未能使用完毕的结余资金一律进行收回。三是严格落实财政资金直达机制，用活用好直达资金，提高直达资金管理水平，确保直达资金惠企利民。四是保持艰苦奋斗，全面落实党政机关过紧日子要求。不该花的钱一分不花，让每一分钱花到最需要的地方，让每一分钱花出最好的效益。

（五）加强风险管控，严防债务风险

一是坚决遏制隐性债务增量，把严肃财经纪律，防范化债风险落到实处，决不允许新增隐性债务。合规开展隐性债务化解，严禁虚假化债、数字化债。二是加强政府投资项目融资管理，政府投资要与经济社会发展和财政承受能力相适应，不得通过协议约定或变相承诺给予企业优惠政策，导致财政变相兜底买单形成政府隐性债务。三是认真做好政府债务还本付息，切实履行还款责任，确保地方政府债务资金按期偿还，切实维护政府的举债信誉。四是加快已下达债券资金使用进度，防止债券资金闲置，严禁截留、挪用和挤占，充分发挥债券资金稳增长的积极作用。

以上报告，请予审议。

 [附件: 附件一：盈江县2021年度县本级预算调整方案套表] 

 [附件: 附件二：盈人发【2021】24号县人大常委会关于盈江县2021年度财政预算调整方案的决议]