盈江县2022年度财政预算调整方案（草案）的报告

盈江县2022年度财政预算调整方案（草案）的报告

——2022年11月29日在盈江县第十八届人民代表大会

常务委员会第五次会议上

盈江县财政局局长  陈立兴

 

主任，副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议作2022年度财政预算调整方案的报告，请予审议。

一、2022年财政预算调整方案

（一）预算调整背景

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1.需要增加或者减少预算总支出的；2.需要调入预算稳定调节基金的；3.需要调减预算安排的重点支出数额的；4.需要增加举借债务数额的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入预算发生变化。疫情防控和国家出台新的组合式税费支持政策相互叠加，导致收入下滑，增加了年度预算平衡压力，有必要结合当前经济形势和财力变化情况对收支预算安排作出调整。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整情况

在年初人代会批准预算数的基础上，收入净减少14226万元。具体为：

（1）一般公共预算收入减少13923万元，其中税收收入减少2207万元、非税收入减少11716万元。

（2）一般性转移支付补助净增加27434万元，其中：均衡性转移支付收入增加6592万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1406万元；结算补助收入减少15377万元；产粮（油）大县奖励资金收入增加43万元；重点生态功能区转移支付收入增加545万元；固定数额补助收入增加742万元；民族地区转移支付收入减少962万元；边境地区转移支付收入增加2746万元；欠发达地区转移支付收入增加9042万元；一般公共服务共同财政事权转移支付收入增加40万元；公共安全共同财政事权转移支付收入增加1748万元；教育共同财政事权转移支付收入增加15743万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加987万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加16439万元；医疗健康共同财政事权转移支付收入增加6611万元；节能环保共同财政事权转移支付收入增加119万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加1281万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加7298万元；住房保障共同财政事权转移支付收入增加1623万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入增加190万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加30万元；增值税留抵退税转移支付收入增加3642万元；其他退税减税降费转移支付收入增加754万元；补充县区财力转移支付收入增加7885万元；其他一般性转移支付收入减少41733万元。

（3）专项转移支付收入增加35823万元。

（4）调入资金减少58678万元（年初预算年内挂牌出让国有土地，实现政府性基金收入调入一般公共预算资金65003万元，预算调整预计实现1605万元，从政府性基金调入一般公共预算减少63398万元；年初预算从国有资本经营预算调入300万元，预算调整预计实现20万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算减少280万元；年初预算从其他资金调入0万元，预算调整从其他资金调入一般公共预算增加5000万元）。

（5）债务转贷收入减少5000万元。

（6）动用预算稳定调节基金增加118万元。

2.支出预算调整情况

支出预算调整以为兜住“三保”责任为主线，认真落实中央、省和州“过紧日子”的要求，全力支持疫情防控。在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少支出预算14226万元。

（1）调整减少一般公共预算支出减少11138万元

一是2022年财政预算执行中需增加支出46864万元，具体为：

①2022年新增事业发展支出26481万元；详见附件：2-1

②2022年消化欠拨以前年度上级转移支付17896万元；详见附件：2-2

③返还2021年本级预算安排单位指标2487万元。详见附件：2-3

二是2022年财政预算执行中减少支出93321万元，具体为：

①由于预算调整无法平衡，需调减2022年列入年初预算事业发展支出48558万元；详见附件：2-4

②调减2022年列入年初预算切块44763万元（包括：重大民族节日活动经费、2021年领导专项资金、预留项目前期经费、预留丧葬抚恤专项经费、预备费专项资金、预留非税收入执法工作专项经费等）。详见附件：2-5

三是一般性转移支付需增加支出27434万元。

四是专项转移支付（收入增加）需增加支出7885万元。

（2）线下支出调整减少3088万元。

一是专项上解支出调整增加4900万元（增值税留抵退税省级代垫）

二是债务还本支出减少7988万元。

调整后的县本级2022年一般公共预算支出为321974万元，较年初人代会批准预算数333112万元减少11138万元，下降3.34%。

3.调整后的县本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入36677万元，返还性收入4436万元，一般性转移支付收入205634万元，专项转移支付收入61692万元，上年结余收入17797万元，调入资金6625万元（从政府性基金调入1605万元、从国有资本经营预算调入20万元、从其他资金调入5000万元），债务转贷收入29830万元，动用预算稳定调节基金1895万元，收入方合计364586万元。一般公共预算支出321974万元，专项上解支出11900万元，债务还本支出30712万元，支出方合计364586万元。收支相抵，预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少预算收入19284万元。其中：

（1）政府性基金收入减少59673万元，包括：

一是本级政府性基金收入减少63610万元。

①国有土地使用权出让收入减少64030万元；

②污水处理费收入增加420万元；

二是专项债务对应项目专项收入增加3937万元。

（2）政府性基金转移收入增加40389万元。包括：

①政府性转移支付减少1143万元；

②上年结余收入减少8955万元

③债务转贷收入增加47998万元（新增政府专债48000万元）。

2.在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少预算支出19284万元。其中：

（1）政府性基金支出增加46901万元。包括：

文化旅游体育与传媒支出增加30万元；社会保障和就业支出增加134万元；城乡社区支出增加283万元；农林水事务支出减少302万元；其他支出增加45987万元；债务付息支出增加719万元；债务发行费用支出增加50万元。

（2）转移性支出减少66185万元。包括：

①政府性基金上解支出减少2787万元；

②调出资金减少63398万元。

3.调整后的政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入18657万元，转移性收入67619万元（其中：政府性基金转移性收入1346万元、上年结余10303万元、债务转贷收入55970万元），收入方合计86276万元；政府性基金预算支出75670万元，转移性支出10606万元（政府性基金上解支出1029万元、调出资金1605万元）， 债务还本支出7972万元，支出方合计86276万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

1.在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少预算收入31923万元。

（1）县本级社会保险基金预算收入减少32070万元。包括：企业职工基本养老保险基金收入减少32070万元（上划省级管理）。

（2）转移性收入增加147万元。包括：上年结余收入增加147万元。

2.在年初人代会批准预算数的基础上，调整减少预算支出31923万元。

（1）县本级社会保险基金预算支出减少32070万元。包括：企业职工基本养老保险基金支出减少32070万元（上划省级管理）。

（2）转移性支出增加147万元。包括：社会保险基金预算年终结余增加147万元。

3.调整后的社会保险基金预算收支平衡情况：

本级社会保险基金收入31613万元，上年结余收入31582万元，收入方合计63195万元；社会保险基金支出26877万元。收支相抵，年末滚存结余36318万元。

（五）国有资本经营预算调整情况

1.国有资本经营预算收入减少280万元。

2.调出资金减少280万元。

3.调整后的国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入20万元，转移支付收入22万元，收入方合计42万元；国有资本经营支出22万元，调出资金20万元，支出方合计42万元。收支相抵，收支平衡。

二、“三保”预算调整情况

按地方政策标准，年初县本级财力安排“保基本民生、保工资、保运转”（简称“三保”）预算支出192285万元，其中：保基本民生支出42482万元、保工资支出139549万元、保运转支出10254万元。

结合上级补助和县级实际情况，县级本次“三保”预算调整为207807万元，较年初预算增加15522万元。其中：保基本民生支53420万元，较年初预算增加10938万元；保工资支出138294万元，较年初预算减少1255万元；保运转支出16093万元，较年预算增加5839万元。

三、动用预备费方案

年初预算安排预备费6000万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费2155万元，主要用于新冠肺炎疫情防控等相关支出。具体使用内容详见：附件3

四、盈江县2022年地方政府债务限额及县本级专项预算调整情况

（一）新增政府债务限额情况

1.地方政府新增债务限额。根据《德宏州财政局关于提前下达2022年新增债务额度的通知》（德财债〔2022〕13号）、《德宏州财政局关于下达2022年新增一般债务额度的通知》（德财债〔2022〕55号）、《德宏州财政局关于下达2022年新增地方政府专项债务剩余额度的通知》（德财债〔2022〕56号）文件，下达我县新增政府债务限额51000万元。涉及本次预算调整51000万元，其中：一般债务限额3000万元、专项债务限额48000万元。

2.地方政府债务限额。经德宏州第十六届人民代表大会常务委员会第四次会议审查批准，核定盈江县2022年政府债务限额345666万元，比上年增加51000万元。其中，一般债务限额171099万元，专项债务限额174567万元。

（二）本次调整新增政府债务限额安排建议

盈江县本级新增债务限额51000万元（一般债务3000万元、专项债务48000万元），安排建议如下：

建议用于：1.盈江县义务教育均衡发展小学阶段基础设施建设项目1500万元（一般债）；盈江县义务教育均衡发展初中阶段基础设施建设项目1500万元（一般债）。2.盈江县工业园区农民工返乡创业园建设项目30000万元（第一批专项债）；盈江县工业园区农民工返乡创业园建设项目18000万元（第二批专项债）。

（三）地方政府债务限额建议

根据《德宏州财政局关于提前下达2022年新增债务额度的通知》（德财债〔2022〕13号）、《德宏州财政局关于下达2022年新增一般债务额度的通知》（德财债〔2022〕55号）、《德宏州财政局关于下达2022年新增地方政府专项债务剩余额度的通知》（德财债〔2022〕56号）文件，建议相应增加我县政府债务限额，盈江县2022年政府债务限额为345666万元，比2021年政府债务限额294666万元增加51000万元。

五、完成预算调整目标采取的主要工作措施

2022年，我县财政面临前所未有的困难，疫情防控和国家出台新的组合式税费支持政策相互叠加，“三保”、还本付息等支出需求增加，财政收支矛盾异常尖锐，预算平衡面临前所未有的压力。我们将提高政治站位，统筹发展和安全，压实目标责任，细化实化举措，千方百计挖掘增收潜力，树牢“过紧日子”意识，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

（一）提高政治站位，坚持“以政领财”

持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，及时跟进学习贯彻习近平总书记最新重要讲话、重要指示批示精神，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，把党的领导贯彻落实到财政工作各方面全过程。全面贯彻落实党中央、国务院、省委省政府和州委州政府重大决策部署，围绕县委中心工作和县人代会要求，依法科学统筹财政资源，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，切实为保持平稳健康的经济环境、国泰民安的社会环境、风清气正的政治环境作出贡献。

（二）努力挖掘潜力，抓实财政收入

不折不扣落实好增值税留抵退税等税费支持政策，增强市场主体活力，涵养财源，厚植税基。认真落实好中央、省稳增长、稳经济大盘各项政策，积极扩大有效投资，充分发挥财政资金撬动作用，推动重点产业、重大项目落地见效，持续推进财源建设，促进经济恢复增长。着力强化税收征收管理。完善征管协调机制，牢牢掌握组织收入主动权，做到应收尽收、应缴尽缴。继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力。

（三）压实保障责任，兜牢“三保”底线

坚持分级压实责任、强化风险研判、做好应急处置，加强“三保”保障情况监测预警，实行动态管理，强化风险研判、做好应急处置。坚持多方联动，做到汇报沟通到位、工作措施到位、监测评估到位、风险控制到位、部门协调到位、宣传解释到位、监督问责到位，牢牢守住“三保”底线，坚决不发生系统性财政风险。

（四）严格预算约束，切实过好“紧日子”

严格落实“过紧日子”要求，切实压减非重点、非刚性、一般性支出。除自然灾害等突发事项预备费不足外，一律不追加预算，确需刚性支出通过调剂年初预算解决。严控楼堂馆所建设，严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算支出，强化“三公”经费管理，把更多财政资源腾出来，用于改善基本民生和支持市场主体发展。强化支出进度考核，积极发挥政策效能。对于支出进度较慢的项目，确实难以形成支出的，及时收回，统筹用于重点领域和民生支出；对当年本级财力安排而年终未能使用完毕的结余资金一律进行收回。严格落实财政资金直达机制，用活用好直达资金，提高直达资金管理水平，确保直达资金惠企利民。

（五）坚持量力而行，严防债务风险

大力化解政府性存量债务，妥善处理政府隐性债务，按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实化债责任，提前谋划，对到期债务提出有效的解决措施和办法，有效防范化解债务风险，切实维护政府的举债信誉。坚持科学发展，出台政策、上马项目要进行财政承受能力评估，不具备实施条件、超越财政承受能力的政策和项目坚决不实施。新增财力要集中用于消化化解历年形成的债务，努力推动财政逐步进入良性运行轨道。坚持多措并举、多方联动，推动债券资金依法合规支出，尽早形成实物工作量，及时拉动有效投资，充分发挥债券资金效益。

以上报告，请予审议。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

《盈江县2022年度县本级预算调整方案的报告》注释

 

【增值税留抵退税】增值税留抵退税制度是指纳税人当期允许抵扣的进项税额超过了当期销项税额，税务机关就超额的进项税额予以退还的一项制度。近年来，随着营改增的全面推开，进项税额抵扣范围不断扩大，纳税人的留抵税额呈现总量越来越大，涉及纳税人越来越多的特点。而新发展理念要求我国经济从高速增长阶段转向高质量发展阶段，降低制度性交易成本是转变的关键动力。“留抵退税”改革则是一个典型的降低制度性交易成本的税制改革。

全年预计增值税留抵退税20000万元（全口径），其中：中央（50%）10000万元、省级代垫州县（35%）7000万元、州级（4.5%）900万元、县级（10.5%）2100万元。截至目前，增值税留抵退税转移支付收入3642万元。

 [附件: 附件1：盈江县2022年度县本级预算调整方案套表] 

  [附件: 附件2：盈江县2022年度县本级预算调整方案附表] 

  [附件: 附件3：盈江县2022年动用预备费方案] 

 [附件: 附件4：盈人发【2022】23号 盈江县人民代表大会常务委员会 关于盈江县2022年度财政预算调整方案的决议]